有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成27年7月16日-平成28年7月15日)

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2016/10/07 9:42
【資料】
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【項目】
48項目
(4) 【附属明細表】
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類銘 柄券面総額評価額
(円)		備考
親投資信託受益証券ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド335,433,085401,446,316
親投資信託受益証券 合計401,446,316
合計401,446,316
親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。

(参考)
当ファンドは、「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・エマージング高金利債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
平成27年7月15日現在平成28年7月15日現在
金 額(円)金 額(円)
資産の部
流動資産
預金252,456,297-
コール・ローン1,089,225,288628,896,782
国債証券67,051,875,88134,724,524,698
特殊債券7,032,461,3967,167,041,124
派生商品評価勘定4,308,00011,856,500
未収入金766,802,974798,929,580
未収利息1,769,701,327739,405,469
前払費用91,650,122269,249,488
流動資産合計78,058,481,28544,339,903,641
資産合計78,058,481,28544,339,903,641
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定5,789,452-
前受金-170,420,875
未払金186,950,645546,625,825
未払解約金796,135,00044,663,776
その他未払費用10,80010,864
流動負債合計988,885,897761,721,340
負債合計988,885,897761,721,340
純資産の部
元本等
元本※155,357,107,30736,412,853,392
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)21,712,488,0817,165,328,909
元本等合計77,069,595,38843,578,182,301
純資産合計77,069,595,38843,578,182,301
負債純資産合計78,058,481,28544,339,903,641

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分自 平成27年7月16日
至 平成28年7月15日
1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券及び特殊債券
個別法に基づき、時価で評価しております。
時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引
個別法に基づき、原則として時価で評価しております。
時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準
外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分平成27年7月15日現在平成28年7月15日現在
1.※1期首平成26年7月16日平成27年7月16日
期首元本額71,759,127,031円55,357,107,307円
期中追加設定元本額1,341,595,105円117,520,339円
期中一部解約元本額17,743,614,829円19,061,774,254円
期末元本額の内訳
ファンド名
ダイワ成長国セレクト債券ファンド(毎月決算型)51,001,711,935円32,864,480,653円
ダイワ成長国セレクト債券ファンド(年1回決算型)355,654,826円335,433,085円
ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(毎月分配型)3,988,959,242円3,204,646,406円
ダイワ・エマージング高金利債券ファンド(年1回決算型)10,781,304円8,293,248円
計55,357,107,307円36,412,853,392円
2.期末日における受益権の総数55,357,107,307口36,412,853,392口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分自 平成27年7月16日
至 平成28年7月15日
1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。
これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。
外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。
デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分平成28年7月15日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券
重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
(2)デリバティブ取引
デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
平成27年7月15日現在平成28年7月15日現在
種 類当期間の損益に
含まれた評価差額(円)		当期間の損益に
含まれた評価差額(円)
国債証券△1,151,810,341690,289,499
特殊債券△109,814,318207,476,391
合計△1,261,624,659897,765,890
(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(平成27年1月16日から平成27年7月15日まで、及び平成28年1月16日から平成28年7月15日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
平成27年7月15日 現在平成28年7月15日 現在
種 類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益
(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)
1年超1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建756,887,395-762,660,847△5,773,452----
インド・ルピー407,043,000-411,600,000△4,557,000----
ブラジル・
レアル		91,548,488-92,386,954△838,466----
メキシコ・ペソ258,295,907-258,673,893△377,986----
買 建819,148,000-823,440,0004,292,000488,113,500-499,970,00011,856,500
ポーランド・
ズロチ		131,176,000-131,160,000△16,000183,925,000-185,920,0001,995,000
メキシコ・ペソ235,125,000-235,500,000375,000304,188,500-314,050,0009,861,500
南アフリカ・
ランド		452,847,000-456,780,0003,933,000----
合計1,576,035,395-1,586,100,847△1,481,452488,113,500-499,970,00011,856,500

(注)1.時価の算定方法
(1)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
平成27年7月15日現在平成28年7月15日現在
1口当たり純資産額1.3922円1.1968円
(1万口当たり純資産額)(13,922円)(11,968円)

附属明細表
第1 有価証券明細表
(1) 株式
該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類通 貨銘 柄券面総額評価額備考
国債証券インド・ルピーインド・ルピーインド・ルピー
7.28% India Government Bond 201906032,420,000,000.0002,441,538,000.000
8.83% India Government Bond 20231125400,000,000.000432,440,000.000
インド・ルピー 小計インド・ルピー
2,873,978,000.000
(4,569,625,020)
インドネシア・ルピアインドネシア・ルピアインドネシア・ルピア
8.375% Indonesia Treasury Bond 2026091550,000,000,000.00054,457,500,000.000
インドネシア・ルピア 小計インドネシア・ルピア
54,457,500,000.000
(441,105,750)
コロンビア・ペソコロンビア・ペソコロンビア・ペソ
9.85% Colombia Government International Bond 2027062810,000,000,000.00012,035,000,000.000
5% Colombian TES 2018112143,000,000,000.00041,534,560,000.000
11.25% Colombian TES 2018102468,000,000,000.00074,453,880,000.000
コロンビア・ペソ 小計コロンビア・ペソ
128,023,440,000.000
(4,634,448,528)
トルコ・リラトルコ・リラトルコ・リラ
9% Turkey Government Bond 2017030810,000,000.00010,073,000.000
10.4% Turkey Government Bond 2019032739,000,000.00040,813,500.000
10.4% Turkey Government Bond 2024032019,000,000.00020,676,750.000
8.2% Turkey Government Bond 2016111645,000,000.00045,182,250.000
トルコ・リラ 小計トルコ・リラ
116,745,500.000
(4,276,387,665)
ブラジル・レアルブラジル・レアルブラジル・レアル
10% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie F 2021010149,000,000.00046,018,840.000
6% Brazil Notas do Tesouro Nacional Serie B 201608155,000,000.00014,491,900.000
Brazil Letras do Tesouro Nacional 2017010110,000,000.0009,416,000.000
Brazil Letras do Tesouro Nacional 201707016,000,000.0005,331,240.000
Brazil Letras do Tesouro Nacional 2018070165,000,000.00051,776,400.000
Brazil Letras do Tesouro Nacional 2019010132,000,000.00024,156,480.000
ブラジル・レアル 小計ブラジル・レアル
151,190,860.000
(4,906,143,407)
ポーランド・ズロチポーランド・ズロチポーランド・ズロチ
5.25% Poland Government Bond 2017102585,000,000.00088,863,250.000
5.5% Poland Government Bond 2019102548,000,000.00053,457,600.000
1.5% Poland Government Bond 2020042525,000,000.00024,565,000.000
ポーランド・ズロチ 小計ポーランド・ズロチ
166,885,850.000
(4,444,170,186)
マレーシア・リンギットマレーシア・リンギットマレーシア・リンギット
4.262% MALAYSIAN GOVERNMENT 2016091554,000,000.00054,165,240.000
4.24% MALAYSIAN GOVERNMENT 2018020720,000,000.00020,551,600.000
3.58% MALAYSIAN GOVERNMENT 201809289,000,000.0009,227,070.000
3.26% MALAYSIAN GOVERNMENT 2018030170,000,000.00070,937,300.000
3.394% MALAYSIAN GOVERNMENT 2017031524,000,000.00024,164,880.000
マレーシア・リンギット 小計マレーシア・リンギット
179,046,090.000
(4,793,063,829)
メキシコ・ペソメキシコ・ペソメキシコ・ペソ
7.25% Mexican Bonos 20161215508,900,000.000514,594,591.000
7.75% Mexican Bonos 2031052952,000,000.00059,485,400.000
メキシコ・ペソ 小計メキシコ・ペソ
574,079,991.000
(3,300,959,948)
南アフリカ・ランド南アフリカ・ランド南アフリカ・ランド
8.25% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20170915146,000,000.000146,911,040.000
8% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 2018122175,000,000.00075,146,250.000
7.25% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 2020011530,000,000.00029,274,000.000
10.5% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 2026122170,000,000.00078,794,100.000
13.5% REPUBLIC OF SOUTH AFRICA 20160915122,000,000.000123,129,720.000
南アフリカ・ランド 小計南アフリカ・ランド
453,255,110.000
(3,358,620,365)
国債証券 合計34,724,524,698
[34,724,524,698]
特殊債券インドネシア・ルピアインドネシア・ルピアインドネシア・ルピア
6.75% EUROPEAN INVESTMENT BANK 2017120450,000,000,000.00049,379,500,000.000
5.2% EUROPEAN INVESTMENT BANK 2022030155,000,000,000.00049,721,100,000.000
7.25% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 2017082248,000,000,000.00048,213,600,000.000
10% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 20181116160,000,000,000.000169,696,000,000.000
8.35% EUROPEAN BK RECONSTRUCTION & DEVELOPMENT 201706015,800,000,000.0005,838,686,000.000
7.25% INTER-AMERICAN DEVELOPMENT BANK 2017071793,000,000,000.00093,720,750,000.000
7.2% INTER-AMERICAN DEVELOPMENT BANK 2018012270,000,000,000.00070,045,500,000.000
7% AFRICAN DEVELOPMENT BK. 2017030630,000,000,000.00030,063,900,000.000
インドネシア・ルピア 小計インドネシア・ルピア
516,679,036,000.000
(4,185,100,192)
トルコ・リラトルコ・リラトルコ・リラ
13.625% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 2017050914,000,000.00014,541,800.000
トルコ・リラ 小計トルコ・リラ
14,541,800.000
(532,666,134)
メキシコ・ペソメキシコ・ペソメキシコ・ペソ
7.65% Petroleos Mexicanos 20211124210,000,000.000201,444,600.000
メキシコ・ペソ 小計メキシコ・ペソ
201,444,600.000
(1,158,306,450)
南アフリカ・ランド南アフリカ・ランド南アフリカ・ランド
5.52% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 2017062825,000,000.00024,420,750.000
6.625% INTL. BK. RECON&DEVELOPMENT 2017120575,000,000.00073,391,250.000
9% EUROPEAN INVESTMENT BANK 2018122175,000,000.00076,407,750.000
南アフリカ・ランド 小計南アフリカ・ランド
174,219,750.000
(1,290,968,348)
特殊債券 合計7,167,041,124
[7,167,041,124]
合計41,891,565,822
[41,891,565,822]

(注)1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
内数で表示しております。
3.外貨建有価証券の内訳
通貨銘柄数組入債券
時価比率		合計金額に
対する比率
インド・ルピー国債証券2銘柄100%10.9%
インドネシア・ルピア国債証券1銘柄100%11.0%
特殊債券8銘柄
コロンビア・ペソ国債証券3銘柄100%11.1%
トルコ・リラ国債証券4銘柄100%11.5%
特殊債券1銘柄
ブラジル・レアル国債証券6銘柄100%11.8%
ポーランド・ズロチ国債証券3銘柄100%10.6%
マレーシア・リンギット国債証券5銘柄100%11.4%
メキシコ・ペソ国債証券2銘柄100%10.6%
特殊債券1銘柄
南アフリカ・ランド国債証券5銘柄100%11.1%
特殊債券3銘柄

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

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