半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年8月6日-平成27年8月5日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第2期中間計算期間 自 平成26年 8月 6日 至 平成27年 2月 5日
1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)親投資信託受益証券
	基準価額で評価しております。
	(2)為替予約取引
	原則として、計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第1期計算期間末 (平成26年 8月 5日現在)				第2期中間計算期間末 (平成27年 2月 5日現在)
1.	計算期間の末日における受益権の総数			1.	中間計算期間の末日における受益権の総数
			243,462,059口				198,706,287口
2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	―円			元本の欠損	―円
3.	計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額			3.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	1.0612円			1口当たりの純資産額	1.0766円
		(1万口当たりの純資産額)	(10,612円)			(1万口当たりの純資産額)	(10,766円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 自 平成26年 8月 6日 至 平成27年 2月 5日
	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用
			522,803円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第1期計算期間末 (平成26年 8月 5日現在)	第2期中間計算期間末 (平成27年 2月 5日現在)
(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額	(1)中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
(2)時価の算定方法	(2)時価の算定方法
有価証券	有価証券
「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
派生商品評価勘定	派生商品評価勘定
「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	同左
コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における契約額等であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
第1期計算期間末(平成26年 8月 5日現在)
取引の時価等に関する事項
デリバティブの取引の契約額等、時価及び評価損益

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	243,585,252	―	245,419,200	△1,833,948
	アメリカ・ドル	243,585,252	―	245,419,200	△1,833,948
合計		243,585,252	―	245,419,200	△1,833,948

第2期中間計算期間末(平成27年 2月 5日現在)
取引の時価等に関する事項
デリバティブの取引の契約額等、時価及び評価損益

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	203,585,845	―	202,338,980	1,246,865
	アメリカ・ドル	203,585,845	―	202,338,980	1,246,865
合計		203,585,845	―	202,338,980	1,246,865

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。
イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに算出したレートを用いて評価しております。
ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いて評価しております。
2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値により評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)

第2期中間計算期間 自 平成26年 8月 6日 至 平成27年 2月 5日

該当事項はありません。

(元本の増減)

第1期計算期間末 (平成26年 8月 5日現在)		第2期中間計算期間末 (平成27年 2月 5日現在)
期首元本額	30,000,000円	期首元本額	243,462,059円
期中追加設定元本額	230,066,712円	期中追加設定元本額	88,074,785円
期中一部解約元本額	16,604,653円	期中一部解約元本額	132,830,557円

(参考)
当ファンドは「エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
エマージング・ソブリン・オープン マザーファンド
貸借対照表

	(平成27年 2月 5日現在)
	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金	3,613,488,799
コール・ローン	913,354,230
国債証券	104,791,940,429
特殊債券	20,777,023,476
派生商品評価勘定	971,728,452
未収入金	327,689,027
未収利息	1,579,517,921
前払費用	190,585,449
差入委託証拠金	1,292,821,577
流動資産合計	134,458,149,360
資産合計	134,458,149,360
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	883,301,288
未払金	725,634,071
未払解約金	486,151,741
流動負債合計	2,095,087,100
負債合計	2,095,087,100
純資産の部
元本等
元本	45,164,245,469
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	87,198,816,791
元本等合計	132,363,062,260
純資産合計	132,363,062,260
負債純資産合計	134,458,149,360

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 平成26年 8月 6日 至 平成27年 2月 5日
1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)国債証券、特殊債券
	原則として時価で評価しております。 時価評価に当っては、価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
	(2)先物取引
	原則として、計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	(3)為替予約取引
	原則として、計算期間末日の対顧客先物相場の仲値によって計算しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益、派生商品取引等損益及び為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

(平成27年 2月 5日現在)
1.	元本の欠損
			―円
2.	期末における1単位当たりの純資産の額
		1口当たりの純資産額	2.9307円
		(1万口当たりの純資産額)	(29,307円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

(平成27年 2月 5日現在)

(1)貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

(2)時価の算定方法

有価証券

「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。

派生商品評価勘定

「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。

コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務

これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における契約額等であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(平成27年 2月 5日現在)
取引の時価等に関する事項
デリバティブの取引の契約額等、時価及び評価損益

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超(円)
市場取引	債券先物取引
	売建	11,110,236,758	―	11,723,914,333	△613,677,575
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	9,999,797,847	―	9,730,174,134	△269,623,713
	アメリカ・ドル	9,145,835,380	―	8,937,110,184	△208,725,196
	ユーロ	853,962,467	―	793,063,950	△60,898,517
	売建	10,287,222,502	―	9,315,494,050	971,728,452
	アメリカ・ドル	1,141,387,122	―	1,119,987,170	21,399,952
	ユーロ	9,145,835,380	―	8,195,506,880	950,328,500
合計		31,397,257,107	―	30,769,582,517	88,427,164

(注)時価の算定方法
先物取引
外国先物取引については、計算日に知り得る直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
為替予約取引
1.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。
イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに算出したレートを用いて評価しております。
ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いて評価しております。
2.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値により評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(その他の注記)

(平成27年 2月 5日現在)
1.元本の増減
期首元本額	66,180,966,516円
期中追加設定元本額	4,498,392,548円
期中一部解約元本額	25,515,113,595円
期末元本額	45,164,245,469円
2.元本の内訳(※)
エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)	14,461,778,551円
エマージング・ソブリン・オープン(1年決算型)	2,440,674,815円
エマージング・ソブリン・ファンド	171,916,866円
エマージング・ソブリン・オープン(毎月決算型)為替ヘッジあり	25,158,620,849円
グローバル財産3分法ファンド(毎月決算型)	2,665,134,749円
グローバル財産3分法ファンド(1年決算型)	29,679,720円
エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)	165,604,284円
エマージング・ソブリン・オープン(資産成長型)為替ヘッジあり	70,835,635円

(※)当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託毎の元本額