（分配準備積立金）、投資信託

有報情報

#1 その他、資産管理等の概要（連結）

③ 反対受益者の受益権買取請求の不適用
当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第18条第1項に定める反対受益者による受益権買取請求の規定の適用を受けません。
④ 運用報告書

2020/07/31 10:03

#2 投資制限（連結）

ハ.約束手形
ニ.金銭債権のうち、投資信託及び投資法人に関する法律施行規則第22条第1項第6号に掲げるもの
2.次に掲げる特定資産以外の資産

2020/07/31 10:03

#3 注記表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(3) 【注記表】e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分第7期 自 2019年5月9日 至 2020年5月8日有価証券の評価基準及び評価方法親投資信託受益証券移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分第6期 2019年5月8日現在第7期 2020年5月8日現在1.※1期首元本額673,549,697円598,635,860円期中追加設定元本額63,454,781円58,298,128円期中一部解約元本額138,368,618円114,198,895円2.計算期間末日における受益権の総数598,635,860口542,735,093口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
2.	※2	分配金の計算過程	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(10,357,693円)、投資信託約款に規定される収益調整金(74,039,096円)及び分配準備積立金(23,961,048円)より分配対象額は108,357,837円(1万口当たり1,810.08円)であり、分配を行っておりません。	計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(42,780,125円)及び分配準備積立金(28,072,339円)より分配対象額は70,852,464円(1万口当たり1,305.47円)であり、分配を行っておりません。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(損益及び剰余金計算書に関する注記)区 分第6期 自 2018年5月9日 至 2019年5月8日第7期 自 2019年5月9日 至 2020年5月8日1.※1投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用51,873円38,526円2.※2分配金の計算過程計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(10,357,693円)、投資信託約款に規定される収益調整金(74,039,096円)及び分配準備積立金(23,961,048円)より分配対象額は108,357,837円(1万口当たり1,810.08円)であり、分配を行っておりません。計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(42,780,125円)及び分配準備積立金(28,072,339円)より分配対象額は70,852,464円(1万口当たり1,305.47円)であり、分配を行っておりません。(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分		第7期 自 2019年5月9日 至 2020年5月8日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分第7期 自 2019年5月9日 至 2020年5月8日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分第7期 2020年5月8日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券第6期 2019年5月8日現在第7期 2020年5月8日現在種 類当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)当計算期間の損益に 含まれた評価差額(円)親投資信託受益証券26,782,602△23,074,017合計26,782,602△23,074,017e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引第6期 2019年5月8日現在第7期 2020年5月8日現在該当事項はありません。該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(関連当事者との取引に関する注記)第7期 自 2019年5月9日 至 2020年5月8日市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)第6期 2019年5月8日現在第7期 2020年5月8日現在1口当たり純資産額1.1810円1.1102円(1万口当たり純資産額)(11,810円)(11,102円)

2020/07/31 10:03

#4 附属明細表（連結）

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(参考)当ファンドは、「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」受益証券、「ワールド好配当株式マザーファンド」受益証券及び「先進国REITマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2019年5月8日現在2020年5月8日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産預金2,657,7027,259,823コール・ローン4,691,2696,774,440国債証券381,510,579519,688,513地方債証券18,517,98520,278,922特殊債券45,014,34875,356,803社債券3,264,854-派生商品評価勘定5,648,3618,575,797未収入金-248,236未収利息3,228,0713,429,415前払費用465,5772,159,523流動資産合計464,998,746643,771,472資産合計464,998,746643,771,472負債の部流動負債派生商品評価勘定341,020198,875その他未払費用3010流動負債合計341,050198,885負債合計341,050198,885純資産の部元本等元本※1395,790,798513,228,229剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)68,866,898130,344,358元本等合計464,657,696643,572,587純資産合計464,657,696643,572,587負債純資産合計464,998,746643,771,472e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分自 2019年5月9日 至 2020年5月8日1.有価証券の評価基準及び評価方法国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分2019年5月8日現在2020年5月8日現在1.※1期首2018年5月9日2019年5月9日期首元本額387,616,889円395,790,798円期中追加設定元本額408,057,843円486,837,567円期中一部解約元本額399,883,934円369,400,136円期末元本額の内訳ファンド名ダイワ先進国債券(為替ヘッジあり)資金拠出用ファンド(適格機関投資家専用)48,881,566円48,881,566円ダイワ外国3資産バランス・ファンド(部分為替ヘッジあり)103,157,867円88,987,708円ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)243,751,365円375,358,955円計395,790,798円513,228,229円2.期末日における受益権の総数395,790,798口513,228,229口(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分		自 2019年5月9日 至 2020年5月8日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産について為替変動リスクを回避すること、および外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅰ 金融商品の状況に関する事項区 分自 2019年5月9日 至 2020年5月8日1.金融商品に対する取組方針当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。2.金融商品の内容及びリスク当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産について為替変動リスクを回避すること、および外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。3.金融商品に係るリスク管理体制複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項区 分2020年5月8日現在1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。2.金融商品の時価の算定方法(1)有価証券重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。(2)デリバティブ取引デリバティブ取引に関する注記に記載しております。(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(有価証券に関する注記)売買目的有価証券2019年5月8日現在2020年5月8日現在種 類当期間の損益に 含まれた評価差額(円)当期間の損益に 含まれた評価差額(円)国債証券8,835,8149,709,359地方債証券739,5881,112,246特殊債券596,263△269,322社債券39,091-合計10,210,75610,552,283(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2018年5月9日から2019年5月8日まで、及び2019年5月9日から2020年5月8日まで)を指しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(デリバティブ取引に関する注記)ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">通貨関連2019年5月8日 現在2020年5月8日 現在種 類契約額等時価評価損益契約額等時価評価損益(円)うち(円)(円)(円)うち(円)(円)1年超1年超市場取引以外の取引為替予約取引売 建457,965,791-452,658,4505,307,341633,919,567-625,542,6458,376,922アメリカ・ドル111,524,237-110,947,140577,097136,381,093-134,698,3621,682,731イギリス・ポンド23,951,651-23,867,48084,17127,171,861-27,319,835△147,974カナダ・ドル34,155,007-33,761,700393,30746,721,335-46,109,210612,125スウェーデン・ クローナ33,778,744-32,821,320957,42478,501,794-77,619,642882,152メキシコ・ペソ13,201,626-13,538,410△336,78425,946,463-25,266,556679,907ユーロ241,354,526-237,722,4003,632,126319,197,021-314,529,0404,667,981合計457,965,791-452,658,4505,307,341633,919,567-625,542,6458,376,922e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(注)1.時価の算定方法(1)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。(2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。2.換算において円未満の端数は切り捨てております。3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(1口当たり情報)2019年5月8日現在2020年5月8日現在1口当たり純資産額1.1740円1.2540円(1万口当たり純資産額)(11,740円)(12,540円)附属明細表
e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第1 有価証券明細表(1) 株式該当事項はありません。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(2) 株式以外の有価証券種 類通 貨銘 柄券面総額評価額備考国債証券アメリカ・ドルアメリカ・ドルアメリカ・ドル1.75% United States Treasury Note/Bond 20230515246,000.000257,530.0204.5% United States Treasury Note/Bond 20360215141,500.000218,705.2204.375% United States Treasury Note/Bond 2039111567,300.000107,101.2203% United States Treasury Note/Bond 20451115453,600.000620,506.6502.375% United States Treasury Note/Bond 2021041558,500.00059,749.560アメリカ・ドル 小計アメリカ・ドル1,263,592.670(134,395,716)イギリス・ポンドイギリス・ポンドイギリス・ポンド2% United Kingdom Gilt 2025090750,000.00055,323.5003.5% United Kingdom Gilt 2045012287,500.000146,448.750イギリス・ポンド 小計イギリス・ポンド201,772.250(26,581,476)カナダ・ドルカナダ・ドルカナダ・ドル3.25% CANADIAN GOVERNMENT BOND 20210601218,000.000225,047.9401.25% CANADIAN GOVERNMENT BOND 2025030158,000.00060,474.280カナダ・ドル 小計カナダ・ドル285,522.220(21,788,201)スウェーデン・クローナスウェーデン・クローナスウェーデン・クローナ3.5% SWEDISH GOVERNMENT BOND 20220601325,000.000351,013.000スウェーデン・クローナ 小計スウェーデン・クローナ351,013.000(3,812,001)メキシコ・ペソメキシコ・ペソメキシコ・ペソ7.5% Mexican Bonos 202706032,300,000.0002,521,582.0006.5% Mexican Bonos 202106102,670,000.0002,707,086.300メキシコ・ペソ 小計メキシコ・ペソ5,228,668.300(23,267,574)ユーロユーロユーロ1.6% Belgium Government Bond 204706225,000.0006,099.1504.75% GERMAN GOVERNMENT BOND 2028070420,000.00028,959.6002.5% GERMAN GOVERNMENT BOND 2044070435,000.00058,188.900GERMAN GOVERNMENT BOND 20210409135,600.000136,349.8604% FRENCH GOVERNMENT BOND 2038102537,400.00061,223.8000.25% FRENCH GOVERNMENT BOND 2026112530,000.00031,030.8001% FRENCH GOVERNMENT BOND 20270525120,000.000130,441.2001.5% FRENCH GOVERNMENT BOND 2050052558,900.00071,497.5302% ITALIAN GOVERNMENT BOND 20251201100,000.000102,909.0000.65% ITALIAN GOVERNMENT BOND 20231015210,000.000207,601.8002.8% ITALIAN GOVERNMENT BOND 20281201117,000.000126,234.8102.45% ITALIAN GOVERNMENT BOND 20231001333,000.000348,757.5605% Italy Buoni Poliennali Del Tesoro 2034080178,000.000103,992.7204.75% Italy Buoni Poliennali Del Tesoro 2044090130,000.00040,917.9003% Belgium Government Bond 2034062230,000.00041,257.2002.4% IRISH TREASURY 2030051550,900.00062,038.4402% IRISH TREASURY 2045021820,000.00025,714.600IRISH TREASURY 2022101889,700.00090,558.4201.35% IRISH TREASURY 2031031894,200.000105,211.0301.5% SPANISH GOVERNMENT BOND 20270430175,000.000186,985.7501.4% SPANISH GOVERNMENT BOND 20280430117,000.000124,002.4500.25% SPANISH GOVERNMENT BOND 20240730108,000.000108,575.6405.75% SPANISH GOVERNMENT BOND 2032073079,000.000122,878.9704.4% SPANISH GOVERNMENT BOND 20231031236,000.000272,027.7605.15% SPANISH GOVERNMENT BOND 2044103153,000.00092,428.820ユーロ 小計ユーロ2,685,883.710(309,843,545)国債証券 合計519,688,513[519,688,513]地方債証券カナダ・ドルカナダ・ドルカナダ・ドル3.45% ONTARIO PROVINCE 2045060278,000.00097,583.4602.9% ONTARIO PROVINCE 20280602150,000.000168,160.500カナダ・ドル 小計カナダ・ドル265,743.960(20,278,922)地方債証券 合計20,278,922[20,278,922]特殊債券カナダ・ドルカナダ・ドルカナダ・ドル2.65% CANADA HOUSING TRUST 2028121540,000.00045,523.200カナダ・ドル 小計カナダ・ドル45,523.200(3,473,875)スウェーデン・クローナスウェーデン・クローナスウェーデン・クローナ1% Kommuninvest I Sverige AB 202109154,060,000.0004,111,318.4001% Kommuninvest I Sverige AB 202410022,430,000.0002,507,735.700スウェーデン・クローナ 小計スウェーデン・クローナ6,619,054.100(71,882,928)特殊債券 合計75,356,803[75,356,803]合計615,324,238[615,324,238]e border="0" style="margin-left:1.5pt;border-collapse:collapse">(注)1.各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。2.合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。3.外貨建有価証券の内訳通貨銘柄数組入債券 時価比率合計金額に 対する比率アメリカ・ドル国債証券5銘柄100%21.8%イギリス・ポンド国債証券2銘柄100%4.3%カナダ・ドル国債証券2銘柄100%7.4%地方債証券2銘柄特殊債券1銘柄スウェーデン・クローナ国債証券1銘柄100%12.3%特殊債券2銘柄メキシコ・ペソ国債証券2銘柄100%3.8%ユーロ国債証券25銘柄100%50.4%e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">「ワールド好配当株式マザーファンド」の状況以下に記載した情報は監査の対象外であります。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">貸借対照表2019年5月8日現在2020年5月8日現在金 額(円)金 額(円)資産の部流動資産預金2,637,2221,447,508コール・ローン385,6531,615,131投資証券202,672,68760,928,326流動資産合計205,695,56263,990,965資産合計205,695,56263,990,965負債の部流動負債その他未払費用-2流動負債合計-2負債合計-2純資産の部元本等元本※1146,098,93956,155,567剰余金期末剰余金又は期末欠損金(△)59,596,6237,835,396元本等合計205,695,56263,990,963純資産合計205,695,56263,990,963負債純資産合計205,695,56263,990,965e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">注記表e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(重要な会計方針に係る事項に関する注記)区 分自 2019年5月9日 至 2020年5月8日1.有価証券の評価基準及び評価方法投資証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。2.デリバティブ取引の評価基準及び評価方法為替予約取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。3.収益及び費用の計上基準受取配当金原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項外貨建取引等の処理基準外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。e border="0" style="width:100.0%;border-collapse:collapse">(貸借対照表に関する注記)区 分2019年5月8日現在2020年5月8日現在1.※1期首2018年5月9日2019年5月9日期首元本額176,006,272円146,098,939円期中追加設定元本額133,407,717円136,278,817円期中一部解約元本額163,315,050円226,222,189円期末元本額の内訳ファンド名ダイワ外国3資産アロケーション・ファンド(部分為替ヘッジあり)146,098,939円56,155,567円計146,098,939円56,155,567円2.期末日における受益権の総数146,098,939口56,155,567口(金融商品に関する注記)

2020/07/31 10:03