半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年11月21日-平成27年11月20日)

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【提出】: 2015/08/20 9:37
【資料】: PDFをみる
【項目】: 17項目

(3)【中間注記表】


(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法			親投資信託受益証券
				移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
項目			第1期 (平成26年11月20日現在)		第2期中間計算期間 (平成27年5月20日現在)
1.		受益権総口数	4,595,224,980口		7,964,745,656口

2.		1口当たり純資産額	1.2526円		1.3440円
		(1万口当たり純資産額)	(12,526円)		(13,440円)


(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		第1期 (平成26年11月20日現在)	第2期中間計算期間 (平成27年5月20日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左

3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左


(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。


(その他の注記)
元本額の変動
項目	第1期 (平成26年11月20日現在)	第2期中間計算期間 (平成27年5月20日現在)
期首元本額	27,540,533円	4,595,224,980円
期中追加設定元本額	6,283,429,713円	5,042,333,874円
期中一部解約元本額	1,715,745,266円	1,672,813,198円

<参考>

開示対象ファンド(<購入・換金手数料なし>ニッセイ外国株式インデックスファンド)は、「ニッセイ外国株式インデックスマザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。開示対象ファンドの開示対象期間末日(以下、「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。

「ニッセイ外国株式インデックスマザーファンド」の状況



貸借対照表		(単位:円)
	(平成26年11月20日現在)	(平成27年5月20日現在)
	(平成26年11月20日現在)	(平成27年5月20日現在)
資産の部
流動資産
預金	209,970,675	527,820,596
コール・ローン	1,671,000,057	554,887,144
株式	40,398,440,068	48,922,465,413
投資証券	900,017,857	1,151,077,069
派生商品評価勘定	94,747,579	33,708,900
未収入金	480,945	3,892,640
未収配当金	67,568,440	107,227,260
差入委託証拠金	780,832,127	1,031,172,213
流動資産合計	44,123,057,748	52,332,251,235
資産合計	44,123,057,748	52,332,251,235
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	15,304,486	1,924,065
未払解約金	178,818,151	238,343,880
流動負債合計	194,122,637	240,267,945
負債合計	194,122,637	240,267,945
純資産の部
元本等
元本	31,417,345,029	34,647,225,091
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	12,511,590,082	17,444,758,199
純資産合計	43,928,935,111	52,091,983,290
負債純資産合計	44,123,057,748	52,332,251,235

注記表


(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.	有価証券の評価基準及び評価方法			株式
				移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

				投資証券
				移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。

2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法			先物取引
				個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。

				為替予約取引
				個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。

3.	収益及び費用の計上基準			受取配当金
				原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、残額については入金時に計上しております。

4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項			外貨建取引等の処理基準
				外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)
項目			(平成26年11月20日現在)		(平成27年5月20日現在)
1.		受益権総口数	31,417,345,029口		34,647,225,091口

2.		1口当たり純資産額	1.3982円		1.5035円
		(1万口当たり純資産額)	(13,982円)		(15,035円)


(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目		(平成26年11月20日現在)	(平成27年5月20日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左

2.	時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引等に関する注記)にて記載したとおりであります。 (3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	同左

3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれることもあります。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左


(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
デリバティブ取引


通貨関連
種類				(平成26年11月20日現在)				(平成27年5月20日現在)
				契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
					うち 1年超				うち 1年超

市場取引以外の取引

	為替予約取引

		売建		208,609,549	-	208,467,397	142,152	-	-	-	-

			アメリカ・ドル	114,549,365	-	114,486,407	62,958	-	-	-	-
			イギリス・ポンド	32,475,173	-	32,444,352	30,821	-	-	-	-
			イスラエル・シュケル	432,973	-	433,100	△127	-	-	-	-
			オーストラリア・ドル	23,151,477	-	23,147,836	3,641	-	-	-	-
			カナダ・ドル	10,885,145	-	10,876,480	8,665	-	-	-	-
			シンガポール・ドル	3,575,868	-	3,577,365	△1,497	-	-	-	-
			スイス・フラン	683,756	-	682,976	780	-	-	-	-
			ノルウェー・クローネ	954,913	-	952,889	2,024	-	-	-	-
			ユーロ	17,807,160	-	17,776,800	30,360	-	-	-	-
			香港・ドル	4,093,719	-	4,089,192	4,527	-	-	-	-

合計				208,609,549	-	208,467,397	142,152	-	-	-	-


(注)		時価の算定方法
		1.国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって、以下のように評価しております。
		①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
		②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。ただし、当該日を超える先物相場が発表されていない場合は、当該為替予約は当該日に最も近い日に発表されている先物相場の仲値によって評価しております。


株式関連
種類			(平成26年11月20日現在)				(平成27年5月20日現在)
			契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
				うち 1年超				うち 1年超
				うち 1年超				うち 1年超
市場取引

	先物取引

		買建	2,683,148,750	-	2,762,449,691	79,300,941	1,821,325,557	-	1,853,110,392	31,784,835


合計			2,683,148,750	-	2,762,449,691	79,300,941	1,821,325,557	-	1,853,110,392	31,784,835


(注)	時価の算定方法
	1.株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
	2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。
	3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。


(その他の注記)
開示対象ファンドの開示対象期間における当ファンドの元本額の変動及び計算日の元本の内訳
項目	(平成26年11月20日現在)	(平成27年5月20日現在)
開示対象ファンドの開示対象期間の期首元本額	21,596,188,879円	31,417,345,029円
開示対象ファンドの開示対象期間中の追加設定元本額	14,098,099,089円	8,142,202,448円
開示対象ファンドの開示対象期間中の一部解約元本額	4,276,942,939円	4,912,322,386円

元本の内訳

ファンド名

DCニッセイワールドセレクトファンド(債券重視型)	280,880,216円	276,626,764円
DCニッセイワールドセレクトファンド(標準型)	1,889,015,758円	1,890,419,250円
DCニッセイワールドセレクトファンド(株式重視型)	1,629,062,131円	1,652,788,883円
ニッセイ外国株式インデックスファンドⅡ(適格機関投資家限定)	11,302,699,162円	11,182,720,838円
ニッセイ厚生年金型バランス運用DB(適格機関投資家限定)	12,199,044,845円	12,523,520,032円
<購入・換金手数料なし>ニッセイ外国株式インデックスファンド	4,116,642,917円	7,120,017,829円
DCニッセイ外国株式インデックス	-円	700,544円
ニッセイターゲットデートファンドI(適格機関投資家限定)	-円	236,824円
ニッセイターゲットデートファンドⅡ(適格機関投資家限定)	-円	194,127円

計	31,417,345,029円	34,647,225,091円

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年11月21日-平成27年11月20日)

開示資料

決算