半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2023/09/20-2024/09/19)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	※1	期首元本額	141,047,510円	100,900,693円
		期中追加設定元本額	- 円	- 円
		期中一部解約元本額	40,146,817円	12,206,133円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	100,900,693口	88,694,560口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年9月21日 至2023年3月20日	当中間計算期間 自2023年9月20日 至2024年3月19日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年9月19日現在	当中間計算期間末 2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	2.5076円	3.0397円
(1万口当たり純資産額)	(25,076円)	(30,397円)

(参考)

当ファンドは、「ストックインデックス225・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ストックインデックス225・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年9月19日現在 金 額 (円)	2024年3月19日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		5,909,012,041	13,321,808,485
株式	※2※3	256,026,501,450	315,936,942,450
派生商品評価勘定		34,580,400	108,346,750
未収入金		3,978,600,826	-
未収配当金		177,462,500	665,539,000
未収利息		35,872	174,347
その他未収収益	※4	27,115	722,618
差入委託証拠金		13,230,000	-
流動資産合計		266,139,450,204	330,033,533,650
資産合計		266,139,450,204	330,033,533,650
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		19,604,700	64,022,950
前受金		55,142,500	20,410,000
未払金		24,278,150	1,953,300
未払解約金		2,315,480,000	1,059,793,000
受入担保金		1,200,299,436	1,721,746,655
流動負債合計		3,614,804,786	2,867,925,905
負債合計		3,614,804,786	2,867,925,905
純資産の部
元本等
元本	※1	58,232,518,725	59,733,729,143
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		204,292,126,693	267,431,878,602
元本等合計		262,524,645,418	327,165,607,745
純資産合計		262,524,645,418	327,165,607,745
負債純資産合計		266,139,450,204	330,033,533,650

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年9月20日 至2024年3月19日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1.	※1	期首	2022年9月21日	2023年9月20日
		期首元本額	59,868,190,359円	58,232,518,725円
		期中追加設定元本額	23,471,368,539円	12,127,038,655円
		期中一部解約元本額	25,107,040,173円	10,625,828,237円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ストック インデックス ファンド225	22,198,598,732円	22,382,476,544円
		適格機関投資家専用・ダイワ・ストックインデックスファンド225VA	223,891,129円	198,276,643円
		大和 ストック インデックス 225 ファンド	7,047,147,476円	7,214,904,741円
		D-I's 日経225インデックス	56,114,408円	49,216,395円
		iFree 日経225インデックス	11,579,271,452円	13,148,091,891円
		DC・ダイワ・ストックインデックス225(確定拠出年金専用ファンド)	5,496,204,063円	5,553,539,292円
		ダイワ・ノーロード 日経225ファンド	400,026,336円	379,943,178円
		ダイワファンドラップ 日経225インデックス	4,490,255,503円	4,317,561,465円
		ダイワ日経225インデックス(ダイワSMA専用)	616,476,132円	812,525,125円
		ダイワ・インデックスセレクト 日経225	6,124,533,494円	5,677,193,869円
	計		58,232,518,725円	59,733,729,143円
2.		期末日における受益権の総数	58,232,518,725口	59,733,729,143口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 1,148,256,860円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 1,697,128,560円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 4,377,652,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 5,129,672,000円
5.	※4	その他未収収益	該当事項はありません。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年3月19日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2023年9月19日現在				2024年3月19日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	4,147,995,000	-	4,163,040,000	15,045,000	11,201,920,000	-	11,246,400,000	44,480,000
合計	4,147,995,000	-	4,163,040,000	15,045,000	11,201,920,000	-	11,246,400,000	44,480,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年9月19日現在	2024年3月19日現在
1口当たり純資産額	4.5082円	5.4771円
(1万口当たり純資産額)	(45,082円)	(54,771円)