半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成26年4月22日-平成27年4月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成26年4月21日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成26年10月21日現在 ]
※1	期首元本額	10,000,000円	2,172,212,487円
	期中追加設定元本額	2,215,130,923円	3,133,465,482円
	期中一部解約元本額	52,918,436円	259,717,977円
2	受益権の総数	2,172,212,487口	5,045,959,992口
3	1口当たり純資産額	1.0526円	1.0690円
	(1万口当たり純資産額)	(10,526円)	(10,690円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成26年4月21日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成26年10月21日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「三菱UFJ グローバル・ボンド・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年4月21日現在 ]	[ 平成26年10月21日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		5,373,917,315	3,839,249,010
金銭信託		41,552	530,179
コール・ローン		1,037,882,520	2,466,016,958
国債証券		112,879,477,118	149,576,430,955
特殊債券		166,362,901,199	188,898,562,703
派生商品評価勘定		2,319,500	650,000
未収入金		4,514,113,329	―
未収利息		3,701,126,929	2,936,267,093
前払費用		141,617,869	191,089,452
流動資産合計		294,013,397,331	347,908,796,350
資産合計		294,013,397,331	347,908,796,350
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		―	56,000
未払金		3,712,854,884	3,185,250,324
未払解約金		4,418,292,503	225,128
流動負債合計		8,131,147,387	3,185,531,452
負債合計		8,131,147,387	3,185,531,452
純資産の部
元本等
元本	※1	137,962,949,504	162,773,226,402
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		147,919,300,440	181,950,038,496
元本等合計		285,882,249,944	344,723,264,898
純資産合計		285,882,249,944	344,723,264,898
負債純資産合計		294,013,397,331	347,908,796,350

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月21日から翌年4月20日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年4月21日現在 ]	[ 平成26年10月21日現在 ]
※1	期首	平成25年12月16日	平成26年4月22日
	期首元本額	139,074,668,467円	137,962,949,504円
	期首からの追加設定元本額	7,540,136,382円	31,053,313,121円
	期首からの一部解約元本額	8,651,855,345円	6,243,036,223円
	元本の内訳*
	三菱UFJ 先進国高金利債券ファンド(毎月決算型)	39,032,455,906円	52,901,241,398円
	三菱UFJ グローバル・ボンド・オープン(年1回決算型)	1,100,723,069円	2,540,741,717円
	三菱UFJ グローバル・ボンド・オープン(毎月決算型)	95,800,696,541円	105,059,788,257円
	MUAM グローバル・ボンド・ファンド(適格機関投資家転売制限付)	2,029,073,988円	2,271,455,030円
	(合 計)	137,962,949,504円	162,773,226,402円
2	受益権の総数	137,962,949,504口	162,773,226,402口
3	1口当たり純資産額	2.0722円	2.1178円
	(1万口当たり純資産額)	(20,722円)	(21,178円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年4月21日現在 ]	[ 平成26年10月21日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成26年4月21日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	オーストラリアドル	3,305,893,500	―	3,304,410,000	1,483,500
	ニュージーランドドル	970,266,000	―	969,430,000	836,000
	合 計	4,276,159,500	―	4,273,840,000	2,319,500

		[ 平成26年10月21日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	オーストラリアドル	657,006,000	―	656,950,000	△56,000
	ニュージーランドドル	850,550,000	―	851,200,000	650,000
	合 計	1,507,556,000	―	1,508,150,000	594,000

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。