半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成29年11月21日-平成30年11月19日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第4期計算期間末 (平成29年11月20日)	第5期中間計算期間末 (平成30年 5月20日)
1.	期首元本額	9,813,148,439円	3,757,117,227円
	期中追加設定元本額	1,549,881,797円	660,483,458円
	期中一部解約元本額	7,605,913,009円	527,890,351円
2.	受益権の総数	3,757,117,227口	3,889,710,334口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期中間計算期間 自 平成28年11月22日 至 平成29年 5月21日	第5期中間計算期間 自 平成29年11月21日 至 平成30年 5月20日
該当事項はありません。	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第4期計算期間末 (平成29年11月20日)	第5期中間計算期間末 (平成30年 5月20日)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。 (2)有価証券 時価の算定方法は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項については、該当事項はありません。 (3)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左 (2)有価証券 同左 (3)デリバティブ取引 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
第5期中間計算期間末(平成30年5月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
第4期計算期間末(平成29年11月20日)
該当事項はありません。
第5期中間計算期間末(平成30年5月20日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第4期計算期間末 (平成29年11月20日)	第5期中間計算期間末 (平成30年 5月20日)
1口当たり純資産額	1.4059円	1.4547円
(1万口当たり純資産額)	(14,059円)	(14,547円)

(参考情報)
当ファンドは、｢アムンディ・JPX日経400オープンマザーファンド｣の受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
「アムンディ・JPX日経400オープンマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(平成29年11月20日)	(平成30年 5月20日)
資産の部
流動資産
コール・ローン	147,510,410	156,917,792
株式	5,085,727,820	5,467,165,080
派生商品評価勘定	1,014,492	10,562,608
未収入金	―	389,136
未収配当金	49,171,662	50,065,929
前払金	2,155,500	―
差入委託証拠金	5,632,000	5,248,000
流動資産合計	5,291,211,884	5,690,348,545
資産合計	5,291,211,884	5,690,348,545
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	3,754,776	―
前受金	―	10,232,000
未払金	229,080	―
未払解約金	8,900,000	12,710,000
未払利息	424	343
流動負債合計	12,884,280	22,942,343
負債合計	12,884,280	22,942,343
純資産の部
元本等
元本	3,670,699,124	3,795,615,774
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,607,628,480	1,871,790,428
元本等合計	5,278,327,604	5,667,406,202
純資産合計	5,278,327,604	5,667,406,202
負債純資産合計	5,291,211,884	5,690,348,545

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算期間末日(本報告書開示対象ファンドの中間期末日をいいます)に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、権利落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、いまだ確定していない場合には、入金時に計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		(平成29年11月20日)	(平成30年 5月20日)
1.	本報告書開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	9,657,783,862円	3,670,699,124円
	同期中における追加設定元本額	818,509,431円	478,815,382円
	同期中における一部解約元本額	6,805,594,169円	353,898,732円
	同中間期末における元本の内訳
	りそな・JPX日経400オープン	3,670,699,124円	3,795,615,774円
	合計	3,670,699,124円	3,795,615,774円
2.	受益権の総数	3,670,699,124口	3,795,615,774口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		(平成29年11月20日)	(平成30年 5月20日)
1.	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.	金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 時価の算定方法は、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。また、有価証券に関する注記事項については、該当事項はありません。	(2)有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 デリバティブ取引に関する注記事項については、「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する投資信託受益証券の「(3)中間注記表(金融商品に関する注記)金融商品の時価等に関する事項」に記載しております。	同左

(有価証券に関する注記)
(平成30年5月20日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連
(平成29年11月20日)

区分	種類	契約額	等(円)	時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	JPX日経インデックス400先物	194,607,000	―	191,880,000	△2,727,000
	合計	194,607,000	―	191,880,000	△2,727,000

(平成30年5月20日)

区分	種類	契約額	等(円)	時価	評価損益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	JPX日経インデックス400先物	188,320,000	―	198,896,000	10,576,000
	合計	188,320,000	―	198,896,000	10,576,000

(注)時価の算定方法
1.先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日(本報告書開示対象ファンドの中間期末日をいいます。以下同じ)に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
(1口当たり情報に関する注記)

	(平成29年11月20日)	(平成30年 5月20日)
1口当たり純資産額	1.4380円	1.4931円
(1万口当たり純資産額)	(14,380円)	(14,931円)