半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年1月16日-平成27年1月8日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき中間計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	第1期中間計算期間末 平成26年7月15日現在
1.受益権の総数	2,006,969,188口
2.1口当たり純資産額	1.0115円
(1万口当たり純資産額)	(10,115円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	第1期中間計算期間末 平成26年7月15日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(その他の注記)

項目	第1期中間計算期間 自 平成26年1月16日 至 平成26年7月15日
期首元本額	2,000,000,000円
期中追加設定元本額	11,094,338円
期中一部解約元本額	4,125,150円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは、「日米4資産スマートバランス マザーファンド」「マネープールマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券です。なお、同マザーファンドの状況は次のとおりです。
*なお、以下は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
日米4資産スマートバランス マザーファンドの状況

貸借対照表	(単位:円)
科 目	平成26年7月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	104,795,250
国債証券	490,268,520
派生商品評価勘定	11,348,484
差入委託証拠金	421,841,195
流動資産合計	1,028,253,449
資産合計	1,028,253,449
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	513,788
前受金	7,805,000
流動負債合計	8,318,788
負債合計	8,318,788
純資産の部
元本等
元本	990,000,000
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	29,934,661
純資産合計	1,019,934,661
負債純資産合計	1,028,253,449

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
	為替予約取引
	個別法による時価法によっております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益及び為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成26年7月15日現在
1.受益権の総数	990,000,000口
2.担保資産	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下の通り差入を行っております。
	国債 100,060,000円
3.1口当たり純資産額	1.0302円
(1万口当たり純資産額)	(10,302円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成26年7月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでデリバティブ取引における名目的な契約額または想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(その他の注記)

項目	自 平成26年1月16日 至 平成26年7月15日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	990,000,000円
同期中追加設定元本額	-円
同期中一部解約元本額	-円
元本の内訳*
ファンド名
日米4資産スマートバランス	990,000,000円
計	990,000,000円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類					平成26年7月15日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超
市場取引以外の取引
	為替予約取引
		売 建			413,567,118	-	413,268,120	298,998
			アメリカ・ドル		413,567,118	-	413,268,120	298,998
合計					413,567,118	-	413,268,120	298,998

(注)時価の算定方法
1. 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算期間末日において予約為替の受渡日(以下、「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該仲値で評価しております。
② 計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。
(ロ) 計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。
2. 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
株式関連

種類					平成26年7月15日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超
市場取引
	株価指数先物取引
		買 建			308,594,071	-	312,409,757	3,815,686
合計					308,594,071	-	312,409,757	3,815,686

(注)時価の算定方法
1. 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2. 株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4. 契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
債券関連

種類					平成26年7月15日 現在
					契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
						うち 1年超
市場取引
	債券先物取引
		買 建			1,693,418,943	-	1,700,158,395	6,739,452
合計					1,693,418,943	-	1,700,158,395	6,739,452

(注)時価の算定方法
1. 債券先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
マネープールマザーファンドの状況

貸借対照表	(単位:円)
科 目	平成26年7月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,077,570,869
国債証券	1,869,693,000
流動資産合計	2,947,263,869
資産合計	2,947,263,869
負債の部
流動負債
未払金	999,912,000
流動負債合計	999,912,000
負債合計	999,912,000
純資産の部
元本等
元本	1,943,867,160
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	3,484,709
純資産合計	1,947,351,869
負債純資産合計	2,947,263,869

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、以下のとおり、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会発表の店頭基準気配値段、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 ただし、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成26年7月15日現在
1.受益権の総数	1,943,867,160口
2.1口当たり純資産額	1.0018円
(1万口当たり純資産額)	(10,018円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成26年7月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(その他の注記)

項目	自 平成26年1月16日 至 平成26年7月15日
本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,010,825,859円
同期中追加設定元本額	1,205,135,565円
同期中一部解約元本額	272,094,264円
元本の内訳*
ファンド名
りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド アジア通貨コース	271,134,807円
りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド 高金利通貨コース	142,921,251円
りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド ブラジルレアルコース	394,808,906円
りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド 日本円コース	29,625,797円
アジア・ハイ・イールド債券ファンド(毎月分配型)為替ヘッジなしコース	21,817,987円
アジア・ハイ・イールド債券ファンド(毎月分配型)円ヘッジコース	66,245,823円
好利回りグローバルCBファンド(限定追加型)2012-08	7,158,349円
グローバル好利回りCBファンド2012-09(円ヘッジ)(限定追加型)	18,890,824円
日米4資産スマートバランス	988,418,531円
りそなアジア・ハイ・イールド債券ファンド 米ドルコース	2,844,885円
計	1,943,867,160円

*当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。