半期報告書(内国投資信託受益証券)-第12期(2024/03/23-2025/03/24)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年3月23日 至2024年9月22日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年3月22日現在	当中間計算期間末 2024年9月22日現在
1.	※1	期首元本額	2,209,185,650円	1,916,129,842円
		期中追加設定元本額	165,709,804円	- 円
		期中一部解約元本額	458,765,612円	84,242,477円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	1,916,129,842口	1,831,887,365口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年3月23日 至2023年9月22日	当中間計算期間 自2024年3月23日 至2024年9月22日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年9月22日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年3月22日現在	当中間計算期間末 2024年9月22日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年3月22日現在	当中間計算期間末 2024年9月22日現在
1口当たり純資産額	2.7632円	2.6440円
(1万口当たり純資産額)	(27,632円)	(26,440円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワJPX日経400マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワJPX日経400マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年3月22日現在 金 額 (円)	2024年9月22日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,003,789,679	2,418,265,025
株式	※2※3	24,028,489,370	26,753,593,280
派生商品評価勘定		10,608,950	7,252,300
未収入金		213,047,484	-
未収配当金		33,569,650	10,546,848
未収利息		57,742	30,620
その他未収収益	※4	3,809,522	138,945
差入委託証拠金		-	6,076,630
流動資産合計		25,293,372,397	29,195,903,648
資産合計		25,293,372,397	29,195,903,648
負債の部
流動負債
前受金		10,635,000	3,690,000
未払解約金		160,705,000	25,126,000
未払利息		-	277,286
受入担保金		670,993,847	2,070,614,110
流動負債合計		842,333,847	2,099,707,396
負債合計		842,333,847	2,099,707,396
純資産の部
元本等
元本	※1	8,927,225,570	10,315,977,962
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		15,523,812,980	16,780,218,290
元本等合計		24,451,038,550	27,096,196,252
純資産合計		24,451,038,550	27,096,196,252
負債純資産合計		25,293,372,397	29,195,903,648

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年3月23日 至2024年9月22日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年3月22日現在	2024年9月22日現在
1.	※1	期首	2023年3月23日	2024年3月23日
		期首元本額	9,440,541,060円	8,927,225,570円
		期中追加設定元本額	3,262,940,915円	2,584,032,005円
		期中一部解約元本額	3,776,256,405円	1,195,279,613円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFree JPX日経400インデックス	2,445,404,825円	3,570,018,661円
		ダイワ・ノーロード JPX日経400ファンド	128,591,624円	136,371,880円
		ダイワJPX日経400ファンド	4,420,138,316円	4,764,944,472円
		ダイワ・インデックスセレクト JPX日経400	1,933,090,805円	1,844,642,949円
	計		8,927,225,570円	10,315,977,962円
2.		期末日における受益権の総数	8,927,225,570口	10,315,977,962口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 661,841,710円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 2,015,770,550円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 341,430,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 356,755,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年9月22日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2024年3月22日現在				2024年9月22日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	296,560,000	-	307,175,000	10,615,000	358,910,000	-	366,170,000	7,260,000
合計	296,560,000	-	307,175,000	10,615,000	358,910,000	-	366,170,000	7,260,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年3月22日現在	2024年9月22日現在
1口当たり純資産額	2.7389円	2.6266円
(1万口当たり純資産額)	(27,389円)	(26,266円)