半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年2月24日-平成27年2月18日)
(3)【中間注記表】
2 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 区分 | 第1期中間計算期間 自 平成26年 2月24日 至 平成26年 8月23日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 原則として計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。 |
| (中間貸借対照表に関する注記) |
| 第1期中間計算期間末 平成26年 8月23日現在 | |||
| 1. | 中間計算期間末日における受益権の総数 | ||
| 351,320,627口 | |||
| 2. | 中間計算期間末日における1単位当たりの純資産の額 | ||
| 1口当たり純資産額 | 1.0209円 | ||
| (1万口当たり純資産額) | (10,209円) | ||
| (中間損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 区分 | 第1期中間計算期間 自 平成26年 2月24日 至 平成26年 8月23日 | |
| 委託者報酬 | 当ファンドの主要投資対象であるグローバルドライブ・マザーファンドにおいて、信託財産の運用指図に関する権限を委託するための費用1,016,320円。 | |
| (金融商品に関する注記) | ||
| 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 第1期中間計算期間末 平成26年 8月23日現在 |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額 |
| 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 |
| 親投資信託受益証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 派生商品評価勘定 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価に近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 |
| 市場価額がない、又は市場価格を時価と見なせない場合には、経営者により合理的に算定された価額で評価する場合があります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 |
| (その他の注記) |
| 1 元本の移動 |
| 区分 | 第1期中間計算期間末 平成26年 8月23日現在 |
| 期首元本額 | 57,074,293円 |
| 期中追加設定元本額 | 294,246,334円 |
| 期中一部解約元本額 | -円 |
2 デリバティブ取引等関係
取引の時価等に関する事項
| (通貨関連) |
| 種類 | 第1期中間計算期間末 平成26年 8月23日現在 | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | ||
| うち1年超 | ||||
| 市場取引以外の取引 | ||||
| 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 342,632,400 | - | 342,936,000 | △303,600 |
| 米ドル | 342,632,400 | - | 342,936,000 | △303,600 |
| 合計 | 342,632,400 | - | 342,936,000 | △303,600 |
| 時価の算定方法 |
| 為替予約取引 |
| 1)中間計算期間末日(以下「期末日」という。)に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。 |
| ①期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該仲値で評価しております。 |
| ②期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。 |
| ・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物売買相場のうち受渡日に最も近い前後二つの先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。 |
| ・期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、発表されているもので為替予約の受渡日に最も近い先物売買相場の仲値で評価しております。 |
| 2)期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
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