有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年6月16日-平成26年11月17日)
(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
(注)比率は左より組入時価の純資産に対する比率、及び小計欄の合計金額に対する比率であります。
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「LM・ニュージーランド公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は次の通りであります。
「LM・ニュージーランド公社債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、LM・ニュージーランド公社債マザーファンドの計算期間はLM・ニュージーランド公社債ファンド(毎月分配型)の計算期間とは異なり、毎年5月16日から翌年5月15日までであります。
LM・ニュージーランド公社債マザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
(その他の注記)
1 元本の移動等
2 有価証券関係
売買目的有価証券
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(注) 時価の算定方法
為替予約取引について
1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
次表の通りです。
(注)通貨種類毎の小計欄の( )内は、邦貨換算額(単位:円)であります。
有価証券明細表注記
外貨建有価証券の内訳
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
通貨関連
「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
| 種類 | 通貨 | 銘柄 | 総口数(口) | 評価額(円) | 備考 |
| 親投資信託受益証券 | 日本円 | LM・ニュージーランド公社債マザーファンド | 7,452,005,594 | 8,058,598,849 | |
| 小計 | 銘柄数:1 | 7,452,005,594 | 8,058,598,849 | ||
| 組入時価比率:100.4% | 100.0% | ||||
| 合計 | 8,058,598,849 | ||||
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは「LM・ニュージーランド公社債マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同ファンドの受益証券であります。
なお、同ファンドの状況は次の通りであります。
「LM・ニュージーランド公社債マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。また、LM・ニュージーランド公社債マザーファンドの計算期間はLM・ニュージーランド公社債ファンド(毎月分配型)の計算期間とは異なり、毎年5月16日から翌年5月15日までであります。
LM・ニュージーランド公社債マザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | |
| 平成26年11月17日現在 | |
| 資産の部 | |
| 流動資産 | |
| 預金 | 38,791,477 |
| 金銭信託 | 934,026 |
| コール・ローン | 79,000,000 |
| 国債証券 | 1,485,649,459 |
| 地方債証券 | 1,362,622,225 |
| 特殊債券 | 1,640,019,029 |
| 社債券 | 3,341,705,185 |
| 未収入金 | 48,358,866 |
| 未収利息 | 97,532,563 |
| 前払費用 | 29,292,343 |
| 流動資産合計 | 8,123,905,173 |
| 資産合計 | 8,123,905,173 |
| 負債の部 | |
| 流動負債 | |
| 派生商品評価勘定 | 1,021,300 |
| 未払解約金 | 64,631,767 |
| 流動負債合計 | 65,653,067 |
| 負債合計 | 65,653,067 |
| 純資産の部 | |
| 元本等 | |
| 元本 | 7,452,005,594 |
| 剰余金 | |
| 期末剰余金又は期末欠損金(△) | 606,246,512 |
| 元本等合計 | 8,058,252,106 |
| 純資産合計 | 8,058,252,106 |
| 負債純資産合計 | 8,123,905,173 |
注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 項目 | 自 平成26年 6月16日 至 平成26年11月17日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券・地方債証券・特殊債券・社債券 |
| 移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、法令及び一般社団法人投資信託協会規則に従い、時価評価しております。 | |
| 2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 為替予約取引 |
| 為替予約の評価は、原則として、わが国における貸借対照表作成日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産計算規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。 |
(未適用の会計基準等に関する注記)
該当事項はありません。
(貸借対照表に関する注記)
| 平成26年11月17日現在 | |||
| 1. | 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの受益権の総数 | ||
| 7,452,005,594口 | |||
| 2. | 開示対象ファンドの期末における当該ファンドの | ||
| 一口当たり純資産額 | 1.0814円 | ||
| (一万口当たり純資産額) | (10,814円) | ||
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項
| 項目 | 自 平成26年 6月16日 至 平成26年11月17日 |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(その他の注記)の2 有価証券関係に記載しております。これらは、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。為替予約取引は為替変動リスクを有しております。 |
| 3.金融商品に係るリスク管理体制 | 委託会社では、運用リスク管理に関する委員会において、パフォーマンスの分析、運用計画のレビュー及び運用リスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理 市場リスクに関しては、パフォーマンス実績等の状況を分析・把握し、投資方針に従っているかを管理しております。 ②信用リスクの管理 信用リスクに関しては、発行体等に関する格付情報に基づき、信用度に応じた組入制限等の管理をしております。 ③流動性リスクの管理 流動性リスクに関しては、市場流動性について、組入比率等の状況を把握することにより管理をしております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額又は計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。 |
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項
| 項目 | 自 平成26年 6月16日 至 平成26年11月17日 |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | 国債証券、地方債証券、特殊債券、社債券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。 派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、(その他の注記)の3 デリバティブ取引関係に記載しております。 コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(その他の注記)
1 元本の移動等
| 項目 | 自 平成26年 6月16日 至 平成26年11月17日 |
| 開示対象ファンドの期首における当該ファンドの元本額 | 2,200,380,082円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 5,573,436,652円 |
| 同期中における解約元本額 | 321,811,140円 |
| 元本の内訳 | |
| LM・ニュージーランド公社債ファンド(毎月分配型) | 7,452,005,594円 |
| 計 | 7,452,005,594円 |
2 有価証券関係
売買目的有価証券
| 種類 | 平成26年11月17日現在 |
| 当期の損益に含まれた評価差額(円) | |
| 国債証券 | 18,183,492 |
| 地方債証券 | 20,046,997 |
| 特殊債券 | 7,251,836 |
| 社債券 | 38,777,185 |
| 合計 | 84,259,510 |
3 デリバティブ取引関係
取引の時価等に関する事項
通貨関連
| 種類 | 平成26年11月17日現在 | |||
| 契約額等(円) | 時価(円) | 評価損益(円) | ||
| うち1年超 | ||||
| 市場取引以外の取引 | ||||
| 為替予約取引 | ||||
| 売建 | 119,277,700 | - | 120,299,000 | △1,021,300 |
| ニュージーランドドル | 119,277,700 | - | 120,299,000 | △1,021,300 |
| 合計 | 119,277,700 | - | 120,299,000 | △1,021,300 |
為替予約取引について
1.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①貸借対照表作成日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②貸借対照表作成日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・貸借対照表作成日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2.貸借対照表作成日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、貸借対照表作成日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
附属明細表
第1 有価証券明細表
①株式
該当事項はありません。
②株式以外の有価証券
次表の通りです。
| 通貨 | 種 類 | 銘 柄 | 券面総額 | 評価額 | 備考 |
| ニュージーランドドル | 国債証券 | NEW ZEALAND GOVERNMENT | 3,950,000.00 | 4,131,700.00 | |
| NEW ZEALAND GOVERNMENT | 5,600,000.00 | 6,232,632.00 | |||
| NEW ZEALAND GOVERNMENT | 3,500,000.00 | 3,847,200.00 | |||
| NEW ZEALAND GOVERNMENT | 1,800,000.00 | 1,839,132.00 | |||
| 国債証券小計 | 14,850,000.00 | 16,050,664.00 | |||
| (1,485,649,459) | |||||
| 地方債証券 | AUCKLAND COUNCIL | 600,000.00 | 614,358.00 | ||
| AUCKLAND COUNCIL | 600,000.00 | 620,760.00 | |||
| AUCKLAND COUNCIL | 1,900,000.00 | 2,011,549.00 | |||
| NZ LOCAL GOVT FUND AGENC | 1,000,000.00 | 1,025,440.00 | |||
| NZ LOCAL GOVT FUND AGENC | 3,900,000.00 | 4,194,450.00 | |||
| NZ LOCAL GOVT FUND AGENC | 3,500,000.00 | 3,659,810.00 | |||
| ONTARIO (PROVINCE OF) | 1,500,000.00 | 1,519,815.00 | |||
| QUEENSLAND TREASURY CORP | 1,000,000.00 | 1,075,320.00 | |||
| 地方債証券小計 | 14,000,000.00 | 14,721,502.00 | |||
| (1,362,622,225) | |||||
| 特殊債券 | AFRICAN DEVELOPMENT BANK | 1,200,000.00 | 1,202,496.00 | ||
| ASIAN DEVELOPMENT BANK | 1,000,000.00 | 977,190.00 | |||
| ASIAN DEVELOPMENT BANK | 500,000.00 | 506,200.00 | |||
| INTER-AMERICAN DEVEL BK | 3,000,000.00 | 3,044,430.00 | |||
| INTL BK RECON & DEVELOP | 1,000,000.00 | 1,013,420.00 | |||
| INTL FINANCE CORP | 1,415,000.00 | 1,422,372.15 | |||
| KFW | 1,400,000.00 | 1,408,596.00 | |||
| KFW | 1,500,000.00 | 1,480,800.00 | |||
| KOMMUNALBANKEN AS | 367,000.00 | 367,286.26 | |||
| KOMMUNALBANKEN AS | 500,000.00 | 492,230.00 | |||
| LANDWIRTSCH. RENTENBANK | 500,000.00 | 530,430.00 | |||
| LANDWIRTSCH. RENTENBANK | 1,700,000.00 | 1,724,412.00 | |||
| LANDWIRTSCH. RENTENBANK | 700,000.00 | 730,044.00 | |||
| NORDIC INVESTMENT BANK | 1,800,000.00 | 1,798,776.00 | |||
| NORDIC INVESTMENT BANK | 1,000,000.00 | 1,019,760.00 | |||
| 特殊債券小計 | 17,582,000.00 | 17,718,442.41 | |||
| (1,640,019,029) | |||||
| 社債券 | ABN AMRO BANK NV | 1,000,000.00 | 1,038,950.00 | ||
| ABN AMRO BANK NV | 1,000,000.00 | 1,032,210.00 | |||
| ANZ BANK NEW ZEALAND LTD | 500,000.00 | 508,140.00 | |||
| ANZ BANK NEW ZEALAND LTD | 2,000,000.00 | 2,047,100.00 | |||
| ASB BANK LIMITED | 400,000.00 | 407,408.00 | |||
| ASB BANK LIMITED | 1,000,000.00 | 1,038,210.00 | |||
| AUCKLAND INTL AIRPORT | 500,000.00 | 532,215.00 | |||
| AUCKLAND INTL AIRPORT | 1,800,000.00 | 1,840,248.00 | |||
| AUST & NZ BANKING GROUP | 1,000,000.00 | 1,020,480.00 | |||
| BANK OF NEW ZEALAND | 500,000.00 | 512,235.00 | |||
| BANK OF NEW ZEALAND | 500,000.00 | 518,635.00 | |||
| BANK OF NEW ZEALAND | 1,300,000.00 | 1,337,583.00 | |||
| BK NEDERLANDSE GEMEENTEN | 500,000.00 | 504,250.00 | |||
| BK NEDERLANDSE GEMEENTEN | 1,120,000.00 | 1,132,488.00 | |||
| BNP PARIBAS | 1,000,000.00 | 1,042,400.00 | |||
| BNP PARIBAS | 1,000,000.00 | 1,007,070.00 | |||
| COMMONWEALTH BANK AUST | 2,700,000.00 | 2,727,027.00 | |||
| CONTACT ENERGY LTD | 500,000.00 | 510,532.50 | |||
| EXPORT DEVELOPMNT CANADA | 500,000.00 | 488,415.00 | |||
| EXPORT-IMPORT BK KOREA | 500,000.00 | 500,830.00 | |||
| FONTERRA COOPERATIVE GRO | 1,810,000.00 | 1,859,919.80 | |||
| FONTERRA COOPERATIVE GRO | 1,000,000.00 | 1,045,120.00 | |||
| GENERAL ELEC CAP CORP | 1,500,000.00 | 1,567,350.00 | |||
| MORGAN STANLEY | 500,000.00 | 533,100.00 | |||
| NATIONAL AUSTRALIA BANK | 500,000.00 | 494,015.00 | |||
| NATIONAL AUSTRALIA BANK | 1,000,000.00 | 1,022,240.00 | |||
| RABOBANK NEDERLAND | 500,000.00 | 507,720.00 | |||
| RABOBANK NEDERLAND | 1,000,000.00 | 1,024,450.00 | |||
| RABOBANK NEDERLAND NZ | 1,000,000.00 | 1,005,930.00 | |||
| TORONTO-DOMINION BANK | 1,800,000.00 | 1,782,432.00 | |||
| TOTAL CAPITAL INTL SA | 1,000,000.00 | 1,015,960.00 | |||
| TOTAL CAPITAL INTL SA | 500,000.00 | 500,095.00 | |||
| VOLKSWAGEN FIN SERV NV | 700,000.00 | 706,846.00 | |||
| WESTPAC NEW ZEALAND LTD | 3,200,000.00 | 3,291,520.00 | |||
| 社債券小計 | 35,330,000.00 | 36,103,124.30 | |||
| (3,341,705,185) | |||||
| ニュージーランドドル小計 | 81,762,000.00 | 84,593,732.71 | |||
| (7,829,995,898) | |||||
| 合計 (外貨建証券の邦貨換算額) | 7,829,995,898 | ||||
| (7,829,995,898) | |||||
有価証券明細表注記
外貨建有価証券の内訳
| 通貨 | 銘柄数 | 組入債券 時価比率 | 合計金額に 対する比率 | |
| ニュージーランドドル | 国債証券 | 4銘柄 | 19.0% | 100.0% |
| 地方債証券 | 8銘柄 | 17.4% | ||
| 特殊債券 | 15銘柄 | 20.9% | ||
| 社債券 | 34銘柄 | 42.7% | ||
第2 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
通貨関連
「注記表(その他の注記)3 デリバティブ取引関係」の「取引の時価等に関する事項 通貨関連」において使用した表が、附属明細表別紙様式第1号の「第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表」に求められている項目(記載上の注意を含む)を満たしているため、当該表の添付を省略しております。
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