有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(平成28年6月29日-平成28年12月28日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第5期 自 平成28年6月29日 至 平成28年12月28日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	第4期 平成28年6月28日現在	第5期 平成28年12月28日現在
1.元本状況
期首元本額	7,737,466,189円	5,200,138,357円
期中追加設定元本額	-	-
期中一部解約元本額	2,537,327,832円	972,451,251円
2.受益権の総数	5,200,138,357口	4,227,687,106口
3.元本の欠損
	228,164,292円	36,669,041円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第4期 自 平成27年12月29日 至 平成28年6月28日	第5期 自 平成28年6月29日 至 平成28年12月28日
1.親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額	1.親投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額
11,547,773円	8,792,952円
2.分配金の計算過程	2.分配金の計算過程
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第5期 自 平成28年6月29日 至 平成28年12月28日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。なお、当ファンドは親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、デリバティブ取引を行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク、為替変動リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、プロダクト管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第5期 平成28年12月28日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第4期(平成28年6月28日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△873,974,775
合計	△873,974,775

第5期(平成28年12月28日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	744,392,976
合計	744,392,976

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	第4期 平成28年6月28日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	135,887,700	-	131,937,000	△3,950,700
	売建
	アメリカ・ドル	4,724,676,750	-	4,597,497,000	127,179,750
	ユーロ	121,746,618	-	115,318,800	6,427,818
合計		-	-	4,844,752,800	129,656,868

区分	種類	第5期 平成28年12月28日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	434,293,050	-	434,491,000	197,950
	売建
	アメリカ・ドル	4,361,626,000	-	4,344,910,000	16,716,000
	イギリス・ポンド	134,175,600	-	132,199,200	1,976,400
合計		-	-	4,911,600,200	18,890,350

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第5期(自 平成28年6月29日 至 平成28年12月28日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

第4期 平成28年6月28日現在	第5期 平成28年12月28日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.9561円	0.9913円
「1口=1円(10,000口=9,561円)」	「1口=1円(10,000口=9,913円)」