半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成26年6月27日-平成27年5月12日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は個別法に基づき、金融商品取引所等における清算値段で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期中間計算期間末 [ 平成26年12月26日現在 ]
※1	期首元本額	200,000,000円
	期中追加設定元本額	―
	期中一部解約元本額	―
2	受益権の総数	200,000,000口
3	1口当たり純資産額	1.0436円
	(1万口当たり純資産額)	(10,436円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期中間計算期間末 [ 平成26年12月26日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		第 1 期中間計算期間末[ 平成26年12月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	11,973,946	―	12,505,760	531,814
	合 計	11,973,946	―	12,505,760	531,814

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「ヘッジ付外国株式インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成26年12月26日現在 ]
		金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		3,231,863,302
コール・ローン		1,001,087,009
株式		108,077,471,462
投資証券		2,506,435,068
派生商品評価勘定		403,435,580
未収入金		8,876,886
未収配当金		113,638,217
未収利息		1,544
差入委託証拠金		1,259,694,828
流動資産合計		116,602,503,896
資産合計		116,602,503,896
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		1,002,518,333
未払金		38,477,864
未払解約金		855,108,765
流動負債合計		1,896,104,962
負債合計		1,896,104,962
純資産の部
元本等
元本	※1	86,495,804,201
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		28,210,594,733
元本等合計		114,706,398,934
純資産合計		114,706,398,934
負債純資産合計		116,602,503,896

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年5月13日から翌年5月12日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
		投資証券は移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は個別法に基づき、金融商品取引所等における清算値段で評価しております。
		為替予約取引は個別法に基づき、原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成26年12月26日現在 ]
※1	期首	平成26年6月27日
	期首元本額	114,779,575,773円
	期首からの追加設定元本額	2,619,677,842円
	期首からの一部解約元本額	30,903,449,414円
	元本の内訳*
	ヘッジ付先進国株式インデックスオープン	148,175,516円
	三菱UFJ バランスファンドVA 50型(適格機関投資家限定)	45,304,775,858円
	三菱UFJ バランスファンドVA 75型(適格機関投資家限定)	29,153,774,888円
	三菱UFJ バランスファンド55VA(適格機関投資家限定)	4,169,815,131円
	三菱UFJ バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	2,877,898,648円
	三菱UFJ バランスファンド20VA(適格機関投資家限定)	4,841,364,160円
	(合 計)	86,495,804,201円
2	受益権の総数	86,495,804,201口
3	1口当たり純資産額	1.3261円
	(1万口当たり純資産額)	(13,261円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成26年12月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引等関係に関する注記)に記載しております。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。

(有価証券関係に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		[ 平成26年12月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	株価指数先物取引
	買建	4,508,122,803	―	4,638,795,501	130,672,698
	合 計	4,508,122,803	―	4,638,795,501	130,672,698

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
通貨関連

		[ 平成26年12月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の	為替予約取引
取引	売建
	アメリカドル	71,980,885,424	―	72,855,823,140	△874,937,716
	カナダドル	5,067,272,288	―	5,056,636,000	10,636,288
	オーストラリアドル	3,611,584,646	―	3,517,804,160	93,780,486
	イギリスポンド	9,965,380,094	―	10,070,559,100	△105,179,006
	スイスフラン	4,517,090,161	―	4,493,782,800	23,307,361
	香港ドル	1,517,296,502	―	1,535,244,000	△17,947,498
	シンガポールドル	724,963,402	―	726,759,330	△1,795,928
	ニュージーランドドル	80,477,926	―	81,026,240	△548,314
	スウェーデンクローネ	1,473,895,949	―	1,428,601,320	45,294,629
	ノルウェークローネ	345,795,998	―	332,314,240	13,481,758
	デンマーククローネ	743,600,850	―	739,854,750	3,746,100
	イスラエルシェケル	289,619,089	―	291,624,960	△2,005,871
	ユーロ	14,583,416,260	―	14,501,004,000	82,412,260
	合 計	114,901,278,589	―	115,631,034,040	△729,755,451

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。