半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年8月2日-平成29年7月31日)

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【提出】: 2017/04/24 9:32
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【項目】: 16項目

(3) 【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当中間計算期間自平成28年8月2日至平成29年2月1日
	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)
区分			前計算期間末平成28年8月1日現在	当中間計算期間末平成29年2月1日現在
1.	※1	期首元本額	1,035,859,259円	541,459,708円
		期中追加設定元本額	-円	-円
		期中一部解約元本額	494,399,551円	193,663,163円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	541,459,708口	347,796,545口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は41,875,763円であります。	――――――

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分	前中間計算期間自平成27年7月31日至平成28年1月30日	当中間計算期間自平成28年8月2日至平成29年2月1日
	該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		当中間計算期間末平成29年2月1日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末平成28年8月1日現在	当中間計算期間末平成29年2月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前計算期間末平成28年8月1日現在	当中間計算期間末平成29年2月1日現在
1口当たり純資産額	0.9227円	1.0551円
(1万口当たり純資産額)	(9,227円)	(10,551円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド≪2019-01≫」受益証券及び「ダイワJ-REITアクティブ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・ブラジル国債マザーファンド≪2019-01≫」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		1,520,526	-
コール・ローン		2,941,285	12,348,045
国債証券		597,105,878	472,281,856
派生商品評価勘定		29,156	-
未収入金		6,629,728	11,081,009
未収利息		5,348,714	4,120,391
流動資産合計		613,575,287	499,831,301
資産合計		613,575,287	499,831,301
負債の部
流動負債
前受金		-	4,739,575
未払解約金		2,700,000	9,400,000
流動負債合計		2,700,000	14,139,575
負債合計		2,700,000	14,139,575
純資産の部
元本等
元本	※1	711,890,442	457,151,237
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△101,015,155	28,540,489
元本等合計		610,875,287	485,691,726
純資産合計		610,875,287	485,691,726
負債純資産合計		613,575,287	499,831,301

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自平成28年8月2日至平成29年2月1日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
1.	※1	期首	平成27年7月31日	平成28年8月2日
		期首元本額	1,623,490,749円	711,890,442円
		期中追加設定元本額	-円	-円
		期中一部解約元本額	911,600,307円	254,739,205円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		成果リレー(ブラジル国債&J-REIT)2014-07	359,776,577円	230,843,234円
		成果リレー(ブラジル国債&J-REIT)2014-08	352,113,865円	226,308,003円
	計		711,890,442円	457,151,237円
2.		期末日における受益権の総数	711,890,442口	457,151,237口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は101,015,155円であります。	――――――

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		平成29年2月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	平成28年8月1日現在				平成29年2月1日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	6,648,356	-	6,619,200	29,156	-	-	-	-
ブラジル・レアル	6,648,356	-	6,619,200	29,156	-	-	-	-
合計	6,648,356	-	6,619,200	29,156	-	-	-	-

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
1口当たり純資産額	0.8581円	1.0624円
(1万口当たり純資産額)	(8,581円)	(10,624円)

「ダイワJ-REITアクティブ・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		1,214,679,528	1,566,294,232
投資証券		76,718,610,000	77,855,730,000
未収入金		182,862,761	147,963,471
未収配当金		562,005,600	710,953,306
流動資産合計		78,678,157,889	80,280,941,009
資産合計		78,678,157,889	80,280,941,009
負債の部
流動負債
未払金		158,619,535	472,879,356
未払解約金		3,500,000	13,600,000
その他未払費用		275	-
流動負債合計		162,119,810	486,479,356
負債合計		162,119,810	486,479,356
純資産の部
元本等
元本	※1	32,610,414,452	32,520,772,765
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		45,905,623,627	47,273,688,888
元本等合計		78,516,038,079	79,794,461,653
純資産合計		78,516,038,079	79,794,461,653
負債純資産合計		78,678,157,889	80,280,941,009

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		自平成28年8月2日至平成29年2月1日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、投資証券の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
1.	※1	期首	平成27年7月31日	平成28年8月2日
		期首元本額	31,882,835,132円	32,610,414,452円
		期中追加設定元本額	5,560,423,166円	1,653,747,476円
		期中一部解約元本額	4,832,843,846円	1,743,389,163円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		安定重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	24,485,538円	22,851,019円
		インカム重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	22,722,491円	21,509,859円
		成長重視ポートフォリオ(奇数月分配型)	106,736,400円	105,471,338円
		6資産バランスファンド(分配型)	202,906,587円	187,643,921円
		6資産バランスファンド(成長型)	409,426,142円	378,825,471円
		世界6資産均等分散ファンド(毎月分配型)	64,852,175円	61,931,339円
		『しがぎん』SRI三資産バランス・オープン(奇数月分配型)	2,504,007円	2,504,007円
		ダイワ資産分散インカムオープン(奇数月決算型)	68,837,817円	65,946,604円
		成果リレー(ブラジル国債&J-REIT)2014-07	74,759,916円	49,552,268円
		成果リレー(ブラジル国債&J-REIT)2014-08	79,935,451円	50,130,810円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	156,438,443円	166,723,620円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	212,284,993円	225,171,990円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	248,779,673円	271,599,352円
		DCダイワJ-REITアクティブファンド	477,065,902円	461,432,383円
		ダイワファンドラップ J-REITセレクト	29,299,274,313円	29,264,159,457円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(成長型)	150,630,447円	146,629,909円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(安定型)	44,759,633円	43,990,992円
		ライフハーモニー(ダイワ世界資産分散ファンド)(分配型)	250,406,000円	233,429,316円
		ダイワJリート・ファンド	713,608,524円	761,269,110円
	計		32,610,414,452円	32,520,772,765円
2.		期末日における受益権の総数	32,610,414,452口	32,520,772,765口

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
区分		平成29年2月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	平成28年8月1日現在	平成29年2月1日現在
1口当たり純資産額	2.4077円	2.4536円
(1万口当たり純資産額)	(24,077円)	(24,536円)

半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成28年8月2日-平成29年7月31日)

開示資料

決算