有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成29年7月26日-平成30年7月25日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第4期 自 平成29年7月26日 至 平成30年7月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	第3期 平成29年7月25日現在	第4期 平成30年7月25日現在
1.元本状況
期首元本額	676,022,244円	541,701,928円
期中追加設定元本額	73,449,214円	16,050,261円
期中一部解約元本額	207,769,530円	173,649,831円
2.受益権の総数	541,701,928口	384,102,358口
3.元本の欠損
	34,476,220円	5,008,019円

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期 自 平成28年7月26日 至 平成29年7月25日	第4期 自 平成29年7月26日 至 平成30年7月25日
分配金の計算過程	分配金の計算過程
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	第4期 自 平成29年7月26日 至 平成30年7月25日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有している金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務であります。なお、当ファンドは親投資信託受益証券を通じて有価証券に投資し、また、デリバティブ取引を行っております。これらの金融商品に係るリスクは、価格変動リスク、信用リスク及び流動性リスクであります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社のファンドの運用におけるリスク管理については、運用部門から独立した組織体制で行っております。運用管理委員会(代表取締役社長を委員長とします。)は、ファンドの運用状況を総合的に分析・評価するとともに、運用リスク管理の強化・改善に向けた方策を討議・決定しております。また、リスク管理部運用審査室は、ファンドのパフォーマンス分析・評価並びにリスク分析を行い、運用部門に開示するとともに、運用管理委員会を通じて、運用リスクの軽減に向けた提言を行っております。
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	第4期 平成30年7月25日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
第3期(平成29年7月25日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	88,614,334
合計	88,614,334

第4期(平成30年7月25日現在)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	33,933,395
合計	33,933,395

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(株式関連)

区分	種類	第3期 平成29年7月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	売建
	TOPIX	373,535,877	-	371,220,000	2,315,877
合計		-	-	371,220,000	2,315,877

区分	種類	第4期 平成30年7月25日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引
	株価指数先物取引
	買建
	TOPIX	88,760,664	-	87,700,000	△1,060,664
合計		-	-	87,700,000	△1,060,664

(注)時価の算定方法
1)先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2)期末の評価においては、取引所の発表する計算日の清算値段等を用いております。
(関連当事者との取引に関する注記)
第4期(自 平成29年7月26日 至 平成30年7月25日)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

第3期 平成29年7月25日現在	第4期 平成30年7月25日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
0.9364円	0.9870円
「1口=1円(10,000口=9,364円)」	「1口=1円(10,000口=9,870円)」