有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年6月21日-平成28年12月19日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券 移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき計算期間末日の基準価額で評価しております。
2.費用・収益の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 有価証券売買等損益の計上基準 約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年6月18日及び12月18日を特定期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前特定期間末日を平成28年6月20日、当特定期間末日を平成28年12月19日としております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	前 期 平成28年6月20日現在	当 期 平成28年12月19日現在
1.受益権の総数	282,489,015口	250,170,794口
2.元本の欠損	53,619,044円	31,187,950円
3.1口当たり純資産額	0.8102円	0.8753円
(1万口当たり純資産額)	(8,102円)	(8,753円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前 期 自 平成27年12月19日 至 平成28年6月20日	当 期 自 平成28年6月21日 至 平成28年12月19日
1.分配金の計算過程	(自平成27年12月19日 至平成28年1月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,623,366円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,456,439円)及び分配準備積立金(51,899,997円)より分配対象収益は61,979,802円(1万口当たり2,002.58円)でありますが、分配を行っておりません。なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。(以下、各期間において同じ。) (自平成28年1月19日 至平成28年2月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,596,754円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,433,908円)及び分配準備積立金(51,160,914円)より分配対象収益は61,191,576円(1万口当たり2,057.47円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年2月19日 至平成28年3月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,785,309円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,616,974円)及び分配準備積立金(52,428,801円)より分配対象収益は62,831,084円(1万口当たり2,117.81円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年3月19日 至平成28年4月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,544,459円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,420,582円)及び分配準備積立金(52,095,675円)より分配対象収益は62,060,716円(1万口当たり2,172.92円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年4月19日 至平成28年5月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,568,160円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,475,144円)及び分配準備積立金(53,176,917円)より分配対象収益は63,220,221円(1万口当たり2,228.43円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年5月19日 至平成28年6月20日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,545,035円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,875,624円)及び分配準備積立金(54,084,547円)より分配対象収益は64,505,206円(1万口当たり2,283.46円)でありますが、分配を行っておりません。	(自平成28年6月21日 至平成28年7月19日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,743,911円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,007,583円)及び分配準備積立金(55,361,442円)より分配対象収益は66,112,936円(1万口当たり2,345.46円)でありますが、分配を行っておりません。なお、分配金の計算過程においては、親投資信託の配当等収益及び収益調整金相当額を充当する方法によっております。(以下、各期間において同じ。) (自平成28年7月20日 至平成28年8月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,576,606円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,030,162円)及び分配準備積立金(56,708,246円)より分配対象収益は67,315,014円(1万口当たり2,401.91円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年8月19日 至平成28年9月20日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,571,235円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(9,051,180円)及び分配準備積立金(57,816,727円)より分配対象収益は68,439,142円(1万口当たり2,458.58円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年9月21日 至平成28年10月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,557,423円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,898,233円)及び分配準備積立金(57,612,022円)より分配対象収益は68,067,678円(1万口当たり2,516.92円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年10月19日 至平成28年11月18日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(1,529,941円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,868,678円)及び分配準備積立金(57,672,319円)より分配対象収益は68,070,938円(1万口当たり2,575.53円)でありますが、分配を行っておりません。 (自平成28年11月19日 至平成28年12月19日) 計算期間末における経費控除後の配当等収益(630円)(本ファンドに帰属すべき親投資信託の配当等収益を含む)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(0円)、信託約款に規定される収益調整金(8,513,132円)及び分配準備積立金(55,948,163円)より分配対象収益は64,461,925円(1万口当たり2,576.72円)でありますが、分配を行っておりません。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

項目	前 期 自 平成27年12月19日 至 平成28年6月20日	当 期 自 平成28年6月21日 至 平成28年12月19日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に基づき金融商品を投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	(1)金融商品の内容 当ファンドが保有している金融商品は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)金融商品に係るリスク 当ファンドが実質的に保有している金融商品は、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクに晒されております。
3.金融商品に係るリスク管理体制	委託会社では、運用に係る各種リスクについて運用部門が自ら確認するとともに、運用部門とは独立したコンプライアンス・リスク管理部が、全社リスク管理基本規程に従い各種リスクを監視し、その状況をコンプライアンス・リスク管理委員会等に定期的に報告しております。 市場リスク 金融市場における各金融商品の時価の推移を把握すること等により、ファンドの運用方針への遵守状況を管理しております。 信用リスク 各金融商品の発行体の格付等信用情報をモニタリングすること等により、ファンドの投資制限等、運用方針への遵守状況を管理しております。 流動性リスク 必要に応じて時価の推移をモニタリングすること等により、ファンドで保有する金融商品の流動性の状況を管理しております。 また、内部監査部が運用リスク管理の適切性・有効性について内部監査を実施し、その結果を取締役会に報告するとともに、必要に応じて是正勧告及びそのフォローアップを実施しております。	同左
4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

項目	前 期 平成28年6月20日現在	当 期 平成28年12月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当該ファンドの保有する金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額を時価としております。

(関連当事者との取引に関する注記)

前 期 平成28年6月20日現在	当 期 平成28年12月19日現在
該当事項はありません。	同左

(重要な後発事象に関する注記)

前 期 自 平成27年12月19日 至 平成28年6月20日	当 期 自 平成28年6月21日 至 平成28年12月19日
――――――	当ファンドは平成27年2月より運用を開始しましたが、受益権総口数が信託約款で定める口数(10億口)を下回る状態が継続しており、商品性の維持が困難であるため、信託約款第41条(信託契約の解約)に基づき繰上償還することといたしました。 繰上償還につきまして、平成28年12月8日付の社内決裁を経て、平成29年2月15日に書面による決議を実施いたしました。なお、これにより平成29年4月28日に繰上償還を行う予定です。

(その他の注記)

項目	前 期 自 平成27年12月19日 至 平成28年6月20日	当 期 自 平成28年6月21日 至 平成28年12月19日
期首元本額	314,224,882円	282,489,015円
期中追加設定元本額	8,138,965円	3,353,559円
期中一部解約元本額	39,874,832円	35,671,780円

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	前 期 平成28年6月20日現在	当 期 平成28年12月19日現在
	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)	最終計算期間の 損益に含まれた 評価差額(円)
投資信託受益証券	△7,753,931	20,199,595
親投資信託受益証券	13,090	△8,553
合計	△7,740,841	20,191,042

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。