半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(平成28年4月26日-平成29年4月25日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 3 期 [ 平成28年4月25日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成28年10月25日現在 ]
※1	期首元本額	5,145,363,109円	3,519,376,505円
	期中追加設定元本額	850,446,246円	198,108,257円
	期中一部解約元本額	2,476,432,850円	694,339,197円
2	受益権の総数	3,519,376,505口	3,023,145,565口
3	1口当たり純資産額	1.3148円	1.2847円
	(1万口当たり純資産額)	(13,148円)	(12,847円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 3 期中間計算期間(自 平成27年4月28日 至 平成27年10月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 当ファンドの投資対象である「中小型成長株ジャパン・オープン マザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の73の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

第 4 期中間計算期間(自 平成28年4月26日 至 平成28年10月25日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 当ファンドの投資対象である「中小型成長株ジャパン・オープン マザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に年1万分の73の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 3 期 [ 平成28年4月25日現在 ]	第 4 期中間計算期間末 [ 平成28年10月25日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「中小型成長株ジャパン・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年4月25日現在 ]	[ 平成28年10月25日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		68,625,483	114,296,368
株式		4,331,712,000	3,685,169,860
投資証券		73,870,000	34,308,800
未収入金		130,944,470	―
未収配当金		22,057,227	14,086,125
流動資産合計		4,627,209,180	3,847,861,153
資産合計		4,627,209,180	3,847,861,153
負債の部
流動負債
未払解約金		46,589,575	565,479
未払利息		166	156
その他未払費用		160	―
流動負債合計		46,589,901	565,635
負債合計		46,589,901	565,635
純資産の部
元本等
元本	※1	3,257,539,756	2,775,452,915
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,323,079,523	1,071,842,603
元本等合計		4,580,619,279	3,847,295,518
純資産合計		4,580,619,279	3,847,295,518
負債純資産合計		4,627,209,180	3,847,861,153

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月26日から10月25日まで、および10月26日から翌年4月25日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
		投資証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年4月25日現在 ]	[ 平成28年10月25日現在 ]
※1	期首	平成27年4月28日	平成28年4月26日
	期首元本額	4,930,920,679円	3,257,539,756円
	期首からの追加設定元本額	335,728,219円	114,567,173円
	期首からの一部解約元本額	2,009,109,142円	596,654,014円
	元本の内訳*
	中小型成長株ジャパン・オープン	3,257,539,756円	2,775,452,915円
	(合 計)	3,257,539,756円	2,775,452,915円
2	受益権の総数	3,257,539,756口	2,775,452,915口
3	1口当たり純資産額	1.4062円	1.3862円
	(1万口当たり純資産額)	(14,062円)	(13,862円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年4月25日現在 ]	[ 平成28年10月25日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。