有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(令和2年12月29日-令和3年6月28日)

トルコ債券オープン マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)

	[令和 3年 6月28日現在]
資産の部
流動資産
預金	9,653,161
コール・ローン	21,649,176
国債証券	818,748,850
社債券	57,310,190
派生商品評価勘定	256,620
未収利息	30,996,575
前払費用	817,236
流動資産合計	939,431,808
資産合計	939,431,808
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	152,898
未払解約金	508,467
未払利息	11
流動負債合計	661,376
負債合計	661,376
純資産の部
元本等
元本	1,850,933,462
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△912,163,030
元本等合計	938,770,432
純資産合計	938,770,432
負債純資産合計	939,431,808

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記) [令和 3年 6月28日現在] 当期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当期間の翌期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[令和 3年 6月28日現在]
1.	期首	令和 2年12月29日
	期首元本額	1,911,368,826円
	期中追加設定元本額	207,092,180円
	期中一部解約元本額	267,527,544円
	元本の内訳※
	トルコ債券オープン(毎月決算型)為替ヘッジなし	1,809,113,505円
	トルコ債券オープン(毎月決算型)為替アクティブヘッジ	41,819,957円
	合計	1,850,933,462円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	912,163,030円
3.	受益権の総数	1,850,933,462口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	自 令和 2年12月29日 至 令和 3年 6月28日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、公社債等に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。 当ファンドは、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。 また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	[令和 3年 6月28日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	[令和 3年 6月28日現在]
	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△79,824,450
社債券	157,512
合計	△79,666,938

(注)当期間の開始日は、当該親投資信託の期首日であります。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

[令和 3年 6月28日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	トルコリラ	50,232,000	―	50,488,620	256,620
	売建
	アメリカドル	56,257,080	―	56,409,978	△152,898
合計		106,489,080	―	106,898,598	103,722

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	[令和 3年 6月28日現在]
1口当たり純資産額	0.5072円
(1万口当たり純資産額)	(5,072円)

附属明細表

第1 有価証券明細表 (1)株式

該当事項はありません。

(2)株式以外の有価証券

(単位:円)

通貨	種 類	銘 柄	券面総額	評価額	備考
アメリカドル	社債券	5.25 KOC HOLDING 230315	500,000.00	517,754.00
アメリカドル合計			500,000.00	517,754.00
				(57,310,190)
トルコリラ	国債証券	10.4 TURKEY GOVT 240320	500,000.00	426,535.50
		10.5 TURKEY GOVT 270811	10,000,000.00	7,570,000.00
		10.6 TURKEY GOVT 260211	9,300,000.00	7,309,800.00
		10.7 TURKEY GOVT 220817	7,000,000.00	6,527,500.00
		11 TURKEY GOVT 220302	5,000,000.00	4,802,500.00
		11 TURKEY GOVT 270224	6,410,000.00	5,006,210.00
		11.7 TURKEY GOVT 301113	8,500,000.00	6,606,625.00
		12.2 TURKEY GOVT 230118	7,500,000.00	6,978,750.00
		12.4 TURKEY GOVT 280308	6,000,000.00	4,968,000.00
		12.6 TURKEY GOVT 251001	3,000,000.00	2,568,000.00
		16.2 TURKEY GOVT 230614	3,500,000.00	3,424,750.00
		7.1 TURKEY GOVT 230308	6,150,000.00	5,252,100.00
		8 TURKEY GOVT 250312	2,100,000.00	1,579,200.00
		8.8 TURKEY GOVT 230927	1,500,000.00	1,265,386.50
		9 TURKEY GOVT 240724	200,000.00	161,750.00
		9.5 TURKEY GOVT 220112	300,000.00	287,892.30
トルコリラ合計			76,960,000.00	64,734,999.30
				(818,748,850)
	合計			876,059,040
				(876,059,040)

(注1)通貨の種類ごとの小計/合計欄の( )内は、邦貨換算額であります。

(注2)合計金額欄の( )内は、外貨建有価証券に係るもので、内書であります。

外貨建有価証券の内訳

種類	銘柄数		組入債券 時価比率	有価証券の 合計金額に 対する比率
アメリカドル	社債券	1銘柄	100.00%	6.54%
トルコリラ	国債証券	16銘柄	100.00%	93.46%

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。