有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第17期(平成28年7月28日-平成29年7月27日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		第 16 期 [ 平成28年7月27日現在 ]	第 17 期 [ 平成29年7月27日現在 ]
1	期首元本額	862,859,969円	922,908,711円
	期中追加設定元本額	446,509,016円	259,947,033円
	期中一部解約元本額	386,460,274円	488,873,265円
2	受益権の総数	922,908,711口	693,982,479口
3	1口当たり純資産額	3.1041円	3.2837円
	(1万口当たり純資産額)	(31,041円)	(32,837円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 16 期(自 平成27年7月28日 至 平成28年7月27日)

1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45
2	分配金の計算過程

	費用控除後の配当等収益額	A	―
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―
	収益調整金額	C	1,686,819,240円
	分配準備積立金額	D	264,293,260円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,951,112,500円
	当ファンドの期末残存口数	F	922,908,711口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	21,140円
	1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	9,229,087円

第 17 期(自 平成28年7月28日 至 平成29年7月27日)

1	運用に係る権限を委託するための費用 (自 平成28年7月28日 至 平成29年5月26日) 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45 (自 平成29年5月27日 至 平成29年7月27日) 「グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の75以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2	分配金の計算過程

	費用控除後の配当等収益額	A	17,699,498円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	87,594,689円
	収益調整金額	C	1,341,038,547円
	分配準備積立金額	D	145,454,944円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,591,787,678円
	当ファンドの期末残存口数	F	693,982,479口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	22,936円
	1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	6,939,824円

(金融商品に関する注記)
1 金融商品の状況に関する事項

	区 分	第 16 期 ( 自 平成27年 7月28日 至 平成28年 7月27日 )	第 17 期 ( 自 平成28年 7月28日 至 平成29年 7月27日 )
1	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同 左
2	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク、為替リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。	同 左
		当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。	同 左
		親投資信託受益証券は、外貨の決済のために為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しておりますが、ごく短期間で実際に外貨の受渡を伴うことから、為替相場の変動によるリスクは限定的であります。	同 左
		また、当ファンドおよび親投資信託受益証券に係るデリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同 左
3	金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。 また、運用部門から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同 左
		当ファンドおよび親投資信託受益証券は、ファンドの運用の指図に関する権限を再委託しております。この場合、再委託先で投資リスクに対する管理体制を構築しているほか、当該再委託先のリスクの管理体制や管理状況の確認を委託会社で行っております。	同 左

2 金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 16 期 [ 平成28年7月27日現在 ]	第 17 期 [ 平成29年7月27日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

	第 16 期 [ 平成28年7月27日現在 ]	第 17 期 [ 平成29年7月27日現在 ]
種 類	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	当計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	△355,316,955	295,741,246
合計	△355,316,955	295,741,246

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		第 16 期[ 平成28年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,260,342,584	―	2,275,763,540	△15,420,956
	イギリスポンド	104,469,305	―	105,485,850	△1,016,545
	スイスフラン	140,922,945	―	135,188,250	5,734,695
	ユーロ	73,939,249	―	71,050,950	2,888,299
	買建
	アメリカドル	71,725,500	―	73,430,000	1,704,500
	合 計	2,651,399,583	―	2,660,918,590	△6,110,007

		第 17 期[ 平成29年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,677,238,083	―	1,660,338,000	16,900,083
	イギリスポンド	100,733,031	―	100,305,300	427,731
	スイスフラン	95,159,982	―	94,586,930	573,052
	香港ドル	5,883,344	―	5,822,000	61,344
	デンマーククローネ	29,396,367	―	29,558,100	△161,733
	ユーロ	45,277,750	―	45,524,500	△246,750
	合 計	1,953,688,557	―	1,936,134,830	17,553,727

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。