半期報告書(内国投資信託受益証券)-第16期(平成27年7月28日-平成28年7月27日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 15 期 [ 平成27年7月27日現在 ]	第 16 期中間計算期間末 [ 平成28年1月27日現在 ]
※1	期首元本額	653,713,550円	862,859,969円
	期中追加設定元本額	785,167,327円	247,500,969円
	期中一部解約元本額	576,020,908円	240,654,706円
2	受益権の総数	862,859,969口	869,706,232口
3	1口当たり純資産額	3.2743円	2.9261円
	(1万口当たり純資産額)	(32,743円)	(29,261円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 15 期中間計算期間(自 平成26年7月29日 至 平成27年1月28日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45

第 16 期中間計算期間(自 平成27年7月28日 至 平成28年1月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産額に応じて段階的に次に掲げる率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年万分の55 100億円超の部分に対して 年万分の45

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 15 期 [ 平成27年7月27日現在 ]	第 16 期中間計算期間末 [ 平成28年1月27日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		第 15 期[ 平成27年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,273,031,898	―	2,265,340,800	7,691,098
	イギリスポンド	90,907,585	―	91,915,310	△1,007,725
	スイスフラン	49,976,940	―	48,311,250	1,665,690
	ユーロ	64,170,186	―	62,795,040	1,375,146
	合 計	2,478,086,609	―	2,468,362,400	9,724,209

		第 16 期中間計算期間末[ 平成28年1月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,992,100,645	―	1,927,428,210	64,672,435
	イギリスポンド	105,869,535	―	97,229,860	8,639,675
	スイスフラン	47,738,306	―	44,802,450	2,935,856
	ユーロ	61,160,680	―	59,045,600	2,115,080
	合 計	2,206,869,166	―	2,128,506,120	78,363,046

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年7月27日現在 ]	[ 平成28年1月27日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		189,056,205	―
コール・ローン		11,830,994,550	15,801,753,842
株式		294,795,299,550	359,725,609,245
派生商品評価勘定		164,438	690,063
未収入金		―	1,091,255,898
未収配当金		163,551,504	236,987,973
未収利息		16,926	25,750
流動資産合計		306,979,083,173	376,856,322,771
資産合計		306,979,083,173	376,856,322,771
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		2,444,625	5,413,813
未払金		1,074,572,652	5,954,130,631
未払解約金		68,295,405	34,740,108
流動負債合計		1,145,312,682	5,994,284,552
負債合計		1,145,312,682	5,994,284,552
純資産の部
元本等
元本	※1	39,119,870,605	55,126,319,239
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		266,713,899,886	315,735,718,980
元本等合計		305,833,770,491	370,862,038,219
純資産合計		305,833,770,491	370,862,038,219
負債純資産合計		306,979,083,173	376,856,322,771

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎月28日から翌月27日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年7月27日現在 ]	[ 平成28年1月27日現在 ]
※1	期首	平成26年7月29日	平成27年7月28日
	期首元本額	7,119,113,807円	39,119,870,605円
	期首からの追加設定元本額	38,194,538,720円	24,998,424,430円
	期首からの一部解約元本額	6,193,781,922円	8,991,975,796円
	元本の内訳*
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Aコース(為替ヘッジあり)	353,112,855円	361,781,092円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・オープン Bコース(為替ヘッジなし)	2,384,806,578円	2,263,494,029円
	グローバル・ヘルスケア&バイオ・ファンド	36,381,951,172円	52,501,044,118円
	(合 計)	39,119,870,605円	55,126,319,239円
2	受益権の総数	39,119,870,605口	55,126,319,239口
3	1口当たり純資産額	7.8179円	6.7275円
	(1万口当たり純資産額)	(78,179円)	(67,275円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年7月27日現在 ]	[ 平成28年1月27日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年7月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	156,596,121	―	156,431,683	164,438
	買建
	アメリカドル	1,044,951,319	―	1,042,506,694	△2,444,625
	合 計	1,201,547,440	―	1,198,938,377	△2,280,187

		[ 平成28年1月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	510,646,857	―	509,956,794	690,063
	買建
	アメリカドル	4,443,323,817	―	4,439,193,986	△4,129,831
	イギリスポンド	243,658,003	―	242,811,436	△846,567
	スイスフラン	113,911,248	―	113,770,321	△140,927
	ユーロ	152,466,435	―	152,169,947	△296,488
	合 計	5,464,006,360	―	5,457,902,484	△4,723,750

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。