半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成27年8月28日-平成28年8月29日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成27年8月27日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年2月27日現在 ]
※1	期首元本額	1,289,352,639円	16,954,351,953円
	期中追加設定元本額	33,153,304,759円	5,962,800,591円
	期中一部解約元本額	17,488,305,445円	3,265,610,176円
2	受益権の総数	16,954,351,953口	19,651,542,368口
3	1口当たり純資産額	1.3077円	1.1414円
	(1万口当たり純資産額)	(13,077円)	(11,414円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
第 1 期中間計算期間(自 平成26年9月8日 至 平成27年3月7日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 当ファンドの投資対象である「世界メディカル関連株式オープン マザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に応じて別に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年1万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年1万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超の部分に対して 年1万分の45

第 2 期中間計算期間(自 平成27年8月28日 至 平成28年2月27日)

※1	運用に係る権限を委託するための費用 当ファンドの投資対象である「世界メディカル関連株式オープン マザーファンド」において、信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産の純資産総額に応じて別に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 25億円以下の部分に対して 年1万分の75 25億円超50億円以下の部分に対して 年1万分の65 50億円超100億円以下の部分に対して 年1万分の55 100億円超の部分に対して 年1万分の45

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成27年8月27日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年2月27日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「世界メディカル関連株式オープン マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成27年8月27日現在 ]	[ 平成28年2月26日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		830,987,450	548,323,311
コール・ローン		591,401,076	6,908,696
株式		21,317,822,042	21,687,344,588
派生商品評価勘定		1,043,053	―
未収配当金		17,594,380	31,908,404
未収利息		622	―
流動資産合計		22,758,848,623	22,274,484,999
資産合計		22,758,848,623	22,274,484,999
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		162,180	125,839
未払金		799,556,256	50,430,678
未払解約金		―	8,184,863
流動負債合計		799,718,436	58,741,380
負債合計		799,718,436	58,741,380
純資産の部
元本等
元本	※1	16,459,454,004	18,911,457,309
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		5,499,676,183	3,304,286,310
元本等合計		21,959,130,187	22,215,743,619
純資産合計		21,959,130,187	22,215,743,619
負債純資産合計		22,758,848,623	22,274,484,999

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年8月28日から翌年8月27日までであります。
(注2)平成28年2月27日が休業日のため、前営業日の平成28年2月26日現在における親投資信託の状況です。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式は時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における終値で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成27年8月27日現在 ]	[ 平成28年2月26日現在 ]
※1	期首	平成26年9月8日	平成27年8月28日
	期首元本額	1,276,459,113円	16,459,454,004円
	期首からの追加設定元本額	18,783,660,572円	3,506,225,222円
	期首からの一部解約元本額	3,600,665,681円	1,054,221,917円
	元本の内訳*
	世界メディカル関連株式オープン	16,459,454,004円	18,911,457,309円
	(合 計)	16,459,454,004円	18,911,457,309円
2	受益権の総数	16,459,454,004口	18,911,457,309口
3	1口当たり純資産額	1.3341円	1.1747円
	(1万口当たり純資産額)	(13,341円)	(11,747円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成27年8月27日現在 ]	[ 平成28年2月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成27年8月27日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	39,140,366	―	39,302,546	△162,180
	買建
	アメリカドル	403,843,519	―	404,853,630	1,010,111
	スイスフラン	5,209,665	―	5,242,607	32,942
	合 計	448,193,550	―	449,398,783	880,873

		[ 平成28年2月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	10,058,547	―	10,184,386	△125,839
	合 計	10,058,547	―	10,184,386	△125,839

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。