半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年1月27日-平成29年1月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成28年1月26日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年7月26日現在 ]
※1	期首元本額	1,000,000円	530,165,987円
	期中追加設定元本額	546,580,518円	201,079,353円
	期中一部解約元本額	17,414,531円	537,047,073円
2	受益権の総数	530,165,987口	194,198,267口
3	1口当たり純資産額	1.0141円	1.0590円
	(1万口当たり純資産額)	(10,141円)	(10,590円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成28年1月26日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成28年7月26日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「日本債券インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		3,938,816,406	3,074,975,558
国債証券		372,014,683,890	431,088,354,770
地方債証券		26,619,600,377	29,253,825,830
特殊債券		37,801,580,761	40,607,928,922
社債券		22,623,825,920	22,955,682,580
派生商品評価勘定		238,920	7,709,200
未収入金		675,823,800	―
未収利息		1,120,109,753	1,145,601,317
前払費用		59,105,306	58,501,468
差入委託証拠金		330,000	8,100,000
流動資産合計		464,854,115,133	528,200,679,645
資産合計		464,854,115,133	528,200,679,645
負債の部
流動負債
前受金		190,000	6,120,000
未払金		861,292,100	777,595,300
未払解約金		1,418,344,763	429,010,004
未払利息		―	3,970
流動負債合計		2,279,826,863	1,212,729,274
負債合計		2,279,826,863	1,212,729,274
純資産の部
元本等
元本	※1	358,800,295,657	387,902,309,157
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		103,773,992,613	139,085,641,214
元本等合計		462,574,288,270	526,987,950,371
純資産合計		462,574,288,270	526,987,950,371
負債純資産合計		464,854,115,133	528,200,679,645

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年5月13日から翌年5月12日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引は金融商品取引所等における清算値段で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
※1	期首	平成27年1月27日	平成28年1月27日
	期首元本額	256,825,668,260円	358,800,295,657円
	期首からの追加設定元本額	216,697,418,864円	97,109,058,693円
	期首からの一部解約元本額	114,722,791,467円	68,007,045,193円
	元本の内訳*
	ファンド・マネジャー(国内債券)	15,335,504,254円	32,859,739,054円
	eMAXIS 国内債券インデックス	16,947,476,801円	17,460,233,867円
	eMAXIS バランス(8資産均等型)	1,412,197,307円	1,559,057,895円
	eMAXIS バランス(波乗り型)	842,997,546円	726,154,542円
	コアバランス	2,583,687円	2,415,376円
	三菱UFJ ターゲット・イヤー・ファンド2030(確定拠出年金)	426,630円	420,420円
	三菱UFJ ターゲット・イヤー・ファンド2040(確定拠出年金)	277,429円	272,380円
	三菱UFJ ターゲット・イヤー・ファンド2050(確定拠出年金)	195,459円	191,442円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式抑制型)	23,046,604,587円	24,592,047,916円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式重視型)	28,431,139,579円	26,920,069,581円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(新興国投資型)	319,704,950円	166,936,200円
	三菱UFJ DCバランス・イノベーション(KAKUSHIN)	236,309,571円	521,012,981円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(債券重視型)	3,753,774,495円	6,477,070,512円
	三菱UFJ アドバンスト・バランス(安定型)	565,769,833円	568,544,417円
	三菱UFJ アドバンスト・バランス(安定成長型)	685,429,537円	659,025,700円
	eMAXIS 債券バランス(2資産均等型)	206,524,040円	74,933,985円
	eMAXIS バランス(4資産均等型)	11,109,873円	27,413,832円
	eMAXIS 最適化バランス(マイゴールキーパー)	―	8,576,466円
	eMAXIS 最適化バランス(マイディフェンダー)	―	6,927,227円
	eMAXIS 最適化バランス(マイミッドフィルダー)	―	8,671,763円
	eMAXIS 最適化バランス(マイフォワード)	―	3,532,419円
	eMAXIS 最適化バランス(マイストライカー)	―	95,006円
	三菱UFJ バランスファンド45VA(適格機関投資家限定)	32,780,501,228円	24,935,984,678円
	三菱UFJ バランスファンド40VA(適格機関投資家限定)	15,722,626,966円	14,324,802,175円
	三菱UFJ バランスファンドVA 20型(適格機関投資家限定)	2,203,750,872円	2,030,516,370円
	三菱UFJ バランスファンドVA 40型(適格機関投資家限定)	6,769,072,965円	6,202,535,260円
	MUAM 日本債券インデックスファンド(適格機関投資家限定)	173,643,406,640円	191,257,726,955円
	三菱UFJ バランスファンドVA 50型(適格機関投資家限定)	6,875,807,180円	6,420,164,858円
	三菱UFJ バランスファンドVA 75型(適格機関投資家限定)	2,729,014,873円	2,583,353,295円
	三菱UFJ バランスファンド55VA(適格機関投資家限定)	2,048,392,993円	1,796,213,680円
	三菱UFJ バランスファンドVA 45型(適格機関投資家限定)	589,408,454円	540,147,569円
	三菱UFJ バランスファンドVA 30型(適格機関投資家限定)	184,175,952円	166,198,232円
	三菱UFJ バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	5,548,278,783円	5,376,662,078円
	三菱UFJ バランスファンド20VA(適格機関投資家限定)	4,461,090,882円	4,115,854,178円
	三菱UFJ グローバル型バランスファンド50VA(適格機関投資家限定)	37,610,786円	15,186,999円
	MUKAM バランス・イノベーション(株式抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	709,962,894円	3,121,344,272円
	MUKAM バランス・イノベーション(リスク抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	473,529円	134,428,899円
	MUKAM スマート・クオリティ・セレクション(適格機関投資家転売制限付)	―	25,298,386円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(安定型)VA	78,635,228円	41,311,959円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(安定成長型)VA	122,538,763円	83,230,829円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(成長型)VA	146,134,302円	103,411,582円
	インデックス・ライフ・バランスファンド(積極型)VA	86,006,090円	55,153,314円
	三菱UFJ 日本債券インデックスファンドVA	23,620,913円	22,981,218円
	三菱UFJ バランスVA30D(適格機関投資家限定)	277,131,856円	243,833,096円
	三菱UFJ バランスVA60D(適格機関投資家限定)	714,114,073円	585,837,010円
	三菱UFJ バランスVA30G(適格機関投資家限定)	313,351,804円	246,178,379円
	三菱UFJ バランスVA60G(適格機関投資家限定)	725,527,693円	575,450,663円
	三菱UFJ 日本債券インデックスファンド	2,768,208,782円	2,971,870,843円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(安定型)	1,616,787,108円	1,629,597,320円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(安定成長型)	3,212,950,157円	3,133,190,234円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(成長型)	1,676,195,238円	1,610,164,735円
	三菱UFJ インデックス・ライフ・バランス ファンド(積極型)	937,493,075円	910,337,110円
	(合 計)	358,800,295,657円	387,902,309,157円
2	受益権の総数	358,800,295,657口	387,902,309,157口
3	1口当たり純資産額	1.2892円	1.3586円
	(1万口当たり純資産額)	(12,892円)	(13,586円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
債券関連

		[ 平成28年1月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	149,310,000	―	149,550,000	240,000
	合 計	149,310,000	―	149,550,000	240,000

		[ 平成28年7月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引	債券先物取引
	買建	1,527,480,000	―	1,535,200,000	7,720,000
	合 計	1,527,480,000	―	1,535,200,000	7,720,000

(注)時価の算定方法
1 先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として、直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または終値で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い終値や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2 先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
「ヘッジ付外国債券インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		192,677,526	399,946,655
コール・ローン		225,380,898	390,590,320
国債証券		54,811,296,824	87,437,951,401
派生商品評価勘定		1,603,056,962	2,068,870
未収入金		150,773,259	7,884,813
未収利息		429,104,276	547,917,690
前払費用		69,711,890	174,958,424
流動資産合計		57,482,001,635	88,961,318,173
資産合計		57,482,001,635	88,961,318,173
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		357,555	1,484,375,554
未払金		―	140,227,213
未払解約金		126,823,959	87,299,919
未払利息		―	504
流動負債合計		127,181,514	1,711,903,190
負債合計		127,181,514	1,711,903,190
純資産の部
元本等
元本	※1	45,472,741,060	66,521,371,068
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		11,882,079,061	20,728,043,915
元本等合計		57,354,820,121	87,249,414,983
純資産合計		57,354,820,121	87,249,414,983
負債純資産合計		57,482,001,635	88,961,318,173

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年1月27日から翌年1月26日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
※1	期首	平成27年8月27日	平成28年1月27日
	期首元本額	37,274,108,871円	45,472,741,060円
	期首からの追加設定元本額	9,344,082,887円	24,219,114,426円
	期首からの一部解約元本額	1,145,450,698円	3,170,484,418円
	元本の内訳*
	eMAXIS 先進国債券インデックス(為替ヘッジあり)	―	2,644,430円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式抑制型)	5,069,577,478円	5,424,392,927円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式重視型)	6,280,361,977円	5,979,295,924円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(新興国投資型)	327,327,497円	173,059,514円
	三菱UFJ DCバランス・イノベーション(KAKUSHIN)	50,864,041円	115,886,260円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(債券重視型)	805,655,070円	1,430,394,754円
	eMAXIS 債券バランス(2資産均等型)	213,069,613円	78,400,213円
	MUAM ヘッジ付外国債券インデックスファンド(適格機関投資家転売制限付)	16,974,419,433円	36,947,857,170円
	三菱UFJ バランスファンド20VA(適格機関投資家限定)	14,951,816,138円	14,404,391,842円
	アドバンスト・バランスⅠ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	288,533,978円	490,117,648円
	アドバンスト・バランスⅡ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	355,477,673円	569,370,873円
	MUKAM バランス・イノベーション(株式抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	155,535,118円	697,586,261円
	MUKAM バランス・イノベーション(リスク抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	103,044円	29,678,063円
	MUKAM スマート・クオリティ・セレクション(適格機関投資家転売制限付)	―	178,295,189円
	(合 計)	45,472,741,060円	66,521,371,068円
2	受益権の総数	45,472,741,060口	66,521,371,068口
3	1口当たり純資産額	1.2613円	1.3116円
	(1万口当たり純資産額)	(12,613円)	(13,116円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成28年1月26日現在 ]	[ 平成28年7月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成28年1月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	24,411,836,323	―	23,953,554,800	458,281,523
	カナダドル	1,133,425,272	―	1,078,974,000	54,451,272
	オーストラリアドル	1,034,134,205	―	968,887,400	65,246,805
	イギリスポンド	4,664,572,710	―	4,388,644,600	275,928,110
	スイスフラン	168,652,447	―	161,976,700	6,675,747
	シンガポールドル	337,192,425	―	327,366,200	9,826,225
	スウェーデンクローネ	276,835,707	―	265,319,600	11,516,107
	ノルウェークローネ	161,367,195	―	157,599,000	3,768,195
	デンマーククローネ	351,829,336	―	342,369,800	9,459,536
	メキシコペソ	557,931,631	―	508,468,000	49,463,631
	ポーランドズロチ	321,492,735	―	295,906,500	25,586,235
	南アフリカランド	236,846,970	―	215,949,600	20,897,370
	ユーロ	22,944,760,251	―	22,333,161,600	611,598,651
	合 計	56,600,877,207	―	54,998,177,800	1,602,699,407

		[ 平成28年7月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	37,821,924,870	―	38,708,225,600	△886,300,730
	カナダドル	1,773,722,320	―	1,781,976,400	△8,254,080
	オーストラリアドル	1,676,313,600	―	1,729,747,200	△53,433,600
	イギリスポンド	6,891,062,895	―	6,890,869,800	193,095
	スイスフラン	210,644,350	―	214,085,100	△3,440,750
	シンガポールドル	520,472,835	―	528,494,400	△8,021,565
	スウェーデンクローネ	440,922,300	―	442,745,800	△1,823,500
	ノルウェークローネ	223,310,325	―	224,053,500	△743,175
	デンマーククローネ	610,672,208	―	618,760,000	△8,087,792
	メキシコペソ	759,642,995	―	770,151,600	△10,508,605
	ポーランドズロチ	518,548,180	―	533,948,200	△15,400,020
	南アフリカランド	398,999,100	―	426,027,600	△27,028,500
	ユーロ	35,458,835,620	―	35,916,876,000	△458,040,380
	買建
	アメリカドル	53,246,000	―	52,505,000	△741,000
	イギリスポンド	9,786,798	―	9,623,600	△163,198
	シンガポールドル	3,912,240	―	3,853,500	△58,740
	ユーロ	37,362,944	―	36,908,800	△454,144
	合 計	87,409,379,580	―	88,888,852,100	△1,482,306,684

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。