有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(平成27年10月7日-平成28年6月15日)

(1)【資産の評価】
① 基準価額とは、投資信託財産に属する資産(受入担保代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価または一部償却原価法により評価して得た投資信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額を、計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。
② 基準価額は、原則として委託会社の毎営業日に算出され、委託会社(下記の照会先を参照。)または販売会社に問い合わせることにより知ることができます。また、原則として、翌日付の日本経済新聞朝刊に掲載されます。なお、基準価額は1万口単位で表示されたものが発表されます。

≪委託会社のお問い合わせ先≫ 楽天投信投資顧問株式会社 お客様窓口:電話番号 03-6432-7746 受付時間:営業日の午前9時から午後5時まで ホームページアドレス:http://www.rakuten-toushin.co.jp/

③ 追加信託金は、追加信託を行う日の前営業日の基準価額に、当該追加信託にかかる受益権の口数を乗じて得た額とします。
当ファンドの主な投資対象の評価方法は以下の通りです。

投資対象	評価方法
株価指数先物取引	原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する 清算値段等または最終相場で評価
公社債等	原則として基準価額計算日における以下のいずれかの価額で評価 ①日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値) ②金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く。) ③価格情報会社の提供する価額
株式	原則として基準価額計算日の取引所の終値で評価