半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(2023/03/25-2024/03/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年3月25日 至2023年9月24日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年3月24日現在	当中間計算期間末 2023年9月24日現在
1.	※1	期首元本額	3,209,960,687円	3,223,796,692円
		期中追加設定元本額	59,255,659円	25,360,511円
		期中一部解約元本額	45,419,654円	75,020,357円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	3,223,796,692口	3,174,136,846口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年3月25日 至2022年9月24日	当中間計算期間 自2023年3月25日 至2023年9月24日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年9月24日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年3月24日現在	当中間計算期間末 2023年9月24日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年3月24日現在	当中間計算期間末 2023年9月24日現在
1口当たり純資産額	1.3528円	1.6723円
(1万口当たり純資産額)	(13,528円)	(16,723円)

(参考)

当ファンドは、「北海道応援マザーファンド」受益証券、「地方創生マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「北海道応援マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年3月24日現在 金 額 (円)	2023年9月24日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		190,990,352	179,278,265
株式		2,803,954,660	3,470,029,050
派生商品評価勘定		-	1,165,150
未収配当金		2,886,320	1,057,630
前払金		7,965,000	-
差入委託証拠金		7,020,000	6,720,000
流動資産合計		3,012,816,332	3,658,250,095
資産合計		3,012,816,332	3,658,250,095
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		7,519,950	-
前受金		-	1,484,000
未払利息		-	436
流動負債合計		7,519,950	1,484,436
負債合計		7,519,950	1,484,436
純資産の部
元本等
元本	※1	2,203,341,317	2,140,103,294
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		801,955,065	1,516,662,365
元本等合計		3,005,296,382	3,656,765,659
純資産合計		3,005,296,382	3,656,765,659
負債純資産合計		3,012,816,332	3,658,250,095

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年3月25日 至2023年9月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年3月24日現在	2023年9月24日現在
1.	※1	期首	2022年3月25日	2023年3月25日
		期首元本額	2,227,307,960円	2,203,341,317円
		期中追加設定元本額	9,735,174円	- 円
		期中一部解約元本額	33,701,817円	63,238,023円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		北海道未来の夢創生ファンド	2,203,341,317円	2,140,103,294円
	計		2,203,341,317円	2,140,103,294円
2.		期末日における受益権の総数	2,203,341,317口	2,140,103,294口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年9月24日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2023年3月24日現在				2023年9月24日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	181,755,000	-	174,240,000	△7,515,000	163,926,000	-	165,095,000	1,169,000
合計	181,755,000	-	174,240,000	△7,515,000	163,926,000	-	165,095,000	1,169,000

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年3月24日現在	2023年9月24日現在
1口当たり純資産額	1.3640円	1.7087円
(1万口当たり純資産額)	(13,640円)	(17,087円)

「地方創生マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年3月24日現在 金 額 (円)	2023年9月24日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		121,187,109	148,394,996
株式		2,384,718,800	2,709,904,820
未収入金		4,572,453	7,088,849
未収配当金		5,286,700	1,636,750
流動資産合計		2,515,765,062	2,867,025,415
資産合計		2,515,765,062	2,867,025,415
負債の部
流動負債
未払解約金		130,000	3,950,000
未払利息		-	360
流動負債合計		130,000	3,950,360
負債合計		130,000	3,950,360
純資産の部
元本等
元本	※1	1,459,114,015	1,356,763,206
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		1,056,521,047	1,506,311,849
元本等合計		2,515,635,062	2,863,075,055
純資産合計		2,515,635,062	2,863,075,055
負債純資産合計		2,515,765,062	2,867,025,415

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年3月25日 至2023年9月24日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年3月24日現在	2023年9月24日現在
1.	※1	期首	2022年3月25日	2023年3月25日
		期首元本額	1,532,587,497円	1,459,114,015円
		期中追加設定元本額	67,848,625円	53,460,943円
		期中一部解約元本額	141,322,107円	155,811,752円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		地方創生ファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	629,621,019円	531,377,331円
		北海道未来の夢創生ファンド	782,493,334円	782,493,334円
		地方創生日本株ファンド	46,999,662円	42,892,541円
	計		1,459,114,015円	1,356,763,206円
2.		期末日における受益権の総数	1,459,114,015口	1,356,763,206口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年9月24日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年3月24日現在	2023年9月24日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年3月24日現在	2023年9月24日現在
1口当たり純資産額	1.7241円	2.1102円
(1万口当たり純資産額)	(17,241円)	(21,102円)