半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成30年3月6日-平成31年3月4日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	当中間計算期間 自 平成30年3月6日 至 平成30年9月5日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	当ファンドの中間計算期間は、前計算期末が休日のため、平成30年3月6日から平成30年9月5日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目	前計算期間末 平成30年3月5日現在	当中間計算期間末 平成30年9月5日現在
1.元本状況
期首元本額	347,176,080円	258,094,973円
期中追加設定元本額	97,001,670円	182,669,899円
期中一部解約元本額	186,082,777円	147,243,149円
2.受益権の総数	258,094,973口	293,521,723口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
前中間計算期間(自 平成29年3月4日 至 平成29年9月3日)
該当事項はありません。
当中間計算期間(自 平成30年3月6日 至 平成30年9月5日)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	当中間計算期間末 平成30年9月5日現在
1.金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前計算期間末(平成30年3月5日現在)
該当事項はありません。
当中間計算期間末(平成30年9月5日現在)
該当事項はありません。
(1口当たり情報)

前計算期間末 平成30年3月5日現在	当中間計算期間末 平成30年9月5日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0041円	1.0023円
「1口=1円(10,000口=10,041円)」	「1口=1円(10,000口=10,023円)」

<参考>当ファンドは、「キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」はすべて同マザーファンドの受益証券であります。
※ 以下に記載した情報は監査の対象外であります。

キャリーエンハンスト・グローバル債券マザーファンド

(1)貸借対照表

区分		平成30年3月5日現在	平成30年9月5日現在
		金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金		44,771,695	-
コール・ローン		38,546,525	20,607,363
国債証券		12,474,082,704	15,933,078,593
派生商品評価勘定		157,381,439	-
未収入金		20,562,426	-
未収利息		26,790,744	38,970,755
前払費用		80,847,983	60,629,980
流動資産合計		12,842,983,516	16,053,286,691
資産合計		12,842,983,516	16,053,286,691
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	231,610,148
未払解約金		159,393	-
その他未払費用		-	689
流動負債合計		159,393	231,610,837
負債合計		159,393	231,610,837
純資産の部
元本等
元本		11,979,500,909	14,769,492,166
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		863,323,214	1,052,183,688
元本等合計		12,842,824,123	15,821,675,854
純資産合計		12,842,824,123	15,821,675,854
負債純資産合計		12,842,983,516	16,053,286,691

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	自 平成30年3月6日 至 平成30年9月5日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として日本証券業協会が発表する売買参考統計値(平均値)、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(売気配相場を除く)又は価格情報会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 また、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	個別法に基づき原則として時価で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替予約取引による為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目	平成30年3月5日現在	平成30年9月5日現在
1.元本状況
開示対象ファンドの計算期間の期首における当該親投資信託の元本額	11,122,301,528円	11,979,500,909円
期中追加設定元本額	1,051,637,926円	2,957,356,440円
期中一部解約元本額	194,438,545円	167,365,183円
元本の内訳
ひとくふう世界国債ファンド(為替ヘッジあり)	261,317,043円	274,971,042円
大和住銀キャリーエンハンスト・グローバル債券F-1(適格機関投資家限定)	2,381,543,799円	5,184,862,069円
キャリーエンハンスト・グローバル債券ファンド(適格機関投資家限定)	9,336,640,067円	9,309,659,055円
合計	11,979,500,909円	14,769,492,166円
2.受益権の総数	11,979,500,909口	14,769,492,166口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	平成30年9月5日現在
1.金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 (2)デリバティブ取引 デリバティブ取引等関係に関する注記に記載しております。 (3)金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引等関係に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(通貨関連)

区分	種類	平成30年3月5日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	1,209,767,364	-	1,192,187,100	17,580,264
	イギリス・ポンド	431,888,825	-	420,726,200	11,162,625
	スウェーデン・クローナ	635,349,879	-	607,433,400	27,916,479
	ポーランド・ズロチ	241,613,436	-	236,524,800	5,088,636
	ユーロ	6,381,542,735	-	6,285,909,300	95,633,435
合計		-	-	8,742,780,800	157,381,439

区分	種類	平成30年9月5日現在
		契約額等 (円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち 1年超 (円)
市場取引 以外の取引
	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	3,506,341,530	-	3,530,112,000	△23,770,470
	スウェーデン・クローナ	787,275,556	-	801,270,000	△13,994,444
	ポーランド・ズロチ	309,759,930	-	316,852,800	△7,092,870
	ユーロ	7,915,933,956	-	8,102,686,320	△186,752,364
合計		-	-	12,750,921,120	△231,610,148

(注)時価の算定方法
A.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨につきましては、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合には、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合には、以下の方法によっております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
B.計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨につきましては、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
(1口当たり情報)

平成30年3月5日現在	平成30年9月5日現在
1口当たり純資産額	1口当たり純資産額
1.0721円	1.0712円
「1口=1円(10,000口=10,721円)」	「1口=1円(10,000口=10,712円)」