米国国債ファンド為替ヘッジあり(毎月決算型)

有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第13期(令和4年3月29日-令和4年9月26日)

【提出】: 2022/12/19 9:07
【資料】: PDFをみる
【項目】: 51項目

(3) 【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区分		当期自 2022年3月29日至 2022年9月26日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	特定期間末日
		2022年3月26日及びその翌日が休日のため、前特定期間末日を2022年3月28日としております。このため、当特定期間は182日となっております。

(貸借対照表に関する注記)
区分			前期 2022年3月28日現在	当期 2022年9月26日現在

1.	※1	期首元本額	152,120,041円	146,833,774円
		期中追加設定元本額	3,905,726円	17,748,397円
		期中一部解約元本額	9,191,993円	12,546,141円

2.		特定期間末日における受益権の総数	146,833,774口	152,036,030口

3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は21,248,054円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は33,317,246円であります。

(損益及び剰余金計算書に関する注記)
区分			前期自 2021年9月28日至 2022年3月28日	当期自 2022年3月29日至 2022年9月26日
	※1	分配金の計算過程	(自2021年9月28日至2021年10月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(211,026円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,816,526円)及び分配準備積立金(6,206,625円)より分配対象額は17,234,177円(1万口当たり1,135.09円)であり、うち151,831円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年3月29日至2022年4月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(174,658円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,762,474円)及び分配準備積立金(6,218,319円)より分配対象額は17,155,451円(1万口当たり1,160.41円)であり、うち147,839円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

			(自2021年10月27日至2021年11月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(211,907円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,758,128円)及び分配準備積立金(6,201,412円)より分配対象額は17,171,447円(1万口当たり1,139.17円)であり、うち150,736円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年4月27日至2022年5月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(234,673円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,813,396円)及び分配準備積立金(6,235,287円)より分配対象額は17,283,356円(1万口当たり1,166.30円)であり、うち148,190円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

			(自2021年11月27日至2021年12月27日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(271,082円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,805,746円)及び分配準備積立金(6,257,726円)より分配対象額は17,334,554円(1万口当たり1,147.15円)であり、うち151,109円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年5月27日至2022年6月27日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(199,429円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(11,017,520円)及び分配準備積立金(6,206,418円)より分配対象額は17,423,367円(1万口当たり1,169.84円)であり、うち148,937円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

			(自2021年12月28日至2022年1月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(198,238円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,453,616円)及び分配準備積立金(6,142,015円)より分配対象額は16,793,869円(1万口当たり1,150.77円)であり、うち145,935円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年6月28日至2022年7月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(243,383円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(11,075,505円)及び分配準備積立金(6,049,265円)より分配対象額は17,368,153円(1万口当たり1,176.69円)であり、うち147,601円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

			(自2022年1月27日至2022年2月28日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(205,066円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,622,229円)及び分配準備積立金(6,192,117円)より分配対象額は17,019,412円(1万口当たり1,154.84円)であり、うち147,374円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年7月27日至2022年8月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(205,530円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(11,417,273円)及び分配準備積立金(6,107,561円)より分配対象額は17,730,364円(1万口当たり1,180.64円)であり、うち150,175円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

			(自2022年3月1日至2022年3月28日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(198,297円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(10,607,343円)及び分配準備積立金(6,203,737円)より分配対象額は17,009,377円(1万口当たり1,158.41円)であり、うち146,833円(1万口当たり10円)を分配金額としております。	(自2022年8月27日至2022年9月26日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(203,306円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(11,753,494円)及び分配準備積立金(6,051,470円)より分配対象額は18,008,270円(1万口当たり1,184.47円)であり、うち152,036円(1万口当たり10円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区分		当期自 2022年3月29日至 2022年9月26日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。外貨建資産について為替変動リスクを回避することを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区分		当期 2022年9月26日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。

		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
	前期 2022年3月28日現在	当期 2022年9月26日現在
種類	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終の計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	2,779,433	1,080,831
合計	2,779,433	1,080,831

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	前期 2022年3月28日現在				当期 2022年9月26日現在
種類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引

為替予約取引

売建	123,853,786	-	126,214,368	△2,360,582	117,436,285	-	117,774,820	△338,535

アメリカ・ドル	123,853,786	-	126,214,368	△2,360,582	117,436,285	-	117,774,820	△338,535

合計	123,853,786	-	126,214,368	△2,360,582	117,436,285	-	117,774,820	△338,535

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	特定期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	特定期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	特定期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、特定期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(関連当事者との取引に関する注記)

当期
自 2022年3月29日
至 2022年9月26日

市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。

(1口当たり情報)
	前期 2022年3月28日現在	当期 2022年9月26日現在
1口当たり純資産額	0.8553円	0.7809円
(1万口当たり純資産額)	(8,553円)	(7,809円)

開示資料

決算

IRBANK 採用情報

10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
UI からデータベースまで一貫して関われるポジションです。

MLとLLMを掛け合わせ、分析から予測までをスピーディかつ正確な投資体験に落とし込むポジションです。

開示資料・決算・企業データを横断し、投資家の意思決定を支援するAI Agent機能を設計・実装するポジションです。
RAG・検索・ランキングを含む情報取得/推論パイプラインの設計から運用まで一気通貫で担います。

IRBANK初の一人目デザイナーとして、複雑な金融情報を美しく直感的に届ける体験をつくるポジションです。

月間500万PVを超える、大規模DBサイトを運営できます。
これから勢いよく伸びるであろうサービスの根幹部分を支えるポジションです。

Google Cloud 上でマイクロサービス基盤の信頼性・可用性・セキュリティを担うポジションです。
大規模金融データを安全かつ高速に処理するインフラを設計・構築できます。

月間500万PVを超える日本最大級のIRデータプラットフォームの運営に携わり、金融・データ・プロダクトの現場を学生のうちから体験できます。

IRBANKのブランドと文化の構築。
百万人の現IRBANKユーザーとまだIRBANKを知らない数千万人に対してマーケティングをしてみたい方。