有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(令和3年6月18日-令和3年12月17日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第11期 自 2021年6月18日 至 2021年12月17日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第10期 2021年6月17日現在	第11期 2021年12月17日現在
1.		期首元本額	1,582,072,264円	1,621,147,048円
		期中追加設定元本額	678,991,841円	2,222,203,766円
		期中一部解約元本額	639,917,057円	413,344,736円
2.		受益権の総数	1,621,147,048口	3,430,006,078口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第10期 自 2020年12月18日 至 2021年6月17日	第11期 自 2021年6月18日 至 2021年12月17日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(16,121,216円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(13,369,861円)、信託約款に規定される収益調整金(60,262,169円)及び分配準備積立金(23,064,943円)より分配対象収益は112,818,189円(1万口当たり695.91円)であり、うち6,484,588円(1万口当たり40円)を分配金額としております。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(19,450,800円)、費用控除後、繰越欠損金を補填した有価証券売買等損益(597,604円)、信託約款に規定される収益調整金(196,122,408円)及び分配準備積立金(38,838,714円)より分配対象収益は255,009,526円(1万口当たり743.46円)であり、うち10,290,018円(1万口当たり30円)を分配金額としております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第10期 自 2020年12月18日 至 2021年6月17日	第11期 自 2021年6月18日 至 2021年12月17日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。当ファンドが保有する有価証券の詳細は「附属明細表」に記載しております。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。 また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、債券先物取引及び為替予約取引であります。当該デリバティブ取引は、信託財産が運用対象とする資産の価格変動リスクの低減及び信託財産に属する資産の効率的な運用に資する事を目的とし行っており、市場金利及び為替相場の変動によるリスクを有しております。	同左
3.	金融商品に係るリスク管理体制	運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第10期 2021年6月17日現在	第11期 2021年12月17日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第10期 2021年6月17日現在	第11期 2021年12月17日現在
	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)	当期の 損益に含まれた 評価差額(円)
国債証券	△77,590	-
社債券	9,761,676	1,304,995
合計	9,684,086	1,304,995

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第10期 2021年6月17日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	572,663,417	-	581,502,990	△8,839,573
アメリカ・ドル	511,735,666	-	520,531,725	△8,796,059
ユーロ	60,927,751	-	60,971,265	△43,514
合計	572,663,417	-	581,502,990	△8,839,573

種類	第11期 2021年12月17日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	1,054,128,016	-	1,056,401,316	△2,273,300
アメリカ・ドル	994,878,133	-	996,767,881	△1,889,748
ユーロ	59,249,883	-	59,633,435	△383,552
合計	1,054,128,016	-	1,056,401,316	△2,273,300

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
債券関連

種類	第10期 2021年6月17日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	895,890,246	-	894,904,961	985,285
合計	895,890,246	-	894,904,961	985,285

種類	第11期 2021年12月17日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	1,956,189,205	-	1,962,589,704	△6,400,499
合計	1,956,189,205	-	1,962,589,704	△6,400,499

(注)時価の算定方法
債券先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第10期 2021年6月17日現在	第11期 2021年12月17日現在
1口当たり純資産額	1.0466円	1.0540円
(1万口当たり純資産額)	(10,466円)	(10,540円)