半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成29年1月27日-平成30年1月26日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成29年1月26日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成29年7月26日現在 ]
1	期首元本額	1,000,000円	23,321,025円
	期中追加設定元本額	39,587,710円	10,424,196円
	期中一部解約元本額	17,266,685円	19,814,506円
2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	1,115,159円	551,289円
3	受益権の総数	23,321,025口	13,930,715口
4	1口当たり純資産額	0.9522円	0.9604円
	(1万口当たり純資産額)	(9,522円)	(9,604円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成29年1月26日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成29年7月26日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドは親投資信託受益証券を主要投資対象としております。
中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券の状況は以下の通りです。
「ヘッジ付外国債券インデックスマザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成29年1月26日現在 ]	[ 平成29年7月26日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		295,559,643	668,684,829
コール・ローン		154,919,211	1,079,464,230
国債証券		89,359,623,726	163,271,370,765
派生商品評価勘定		1,600,933,582	3,343,702
未収入金		20,589,769	341,126
未収利息		746,061,431	1,038,828,460
前払費用		54,848,548	298,602,138
流動資産合計		92,232,535,910	166,360,635,250
資産合計		92,232,535,910	166,360,635,250
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		48,643,934	1,584,589,511
前受収益		―	6,272
未払金		187,740	1,065,979,597
未払解約金		4,085,578	2,353,298
未払利息		219	1,969
流動負債合計		52,917,471	2,652,930,647
負債合計		52,917,471	2,652,930,647
純資産の部
元本等
元本		73,688,743,763	129,377,262,300
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		18,490,874,676	34,330,442,303
元本等合計		92,179,618,439	163,707,704,603
純資産合計		92,179,618,439	163,707,704,603
負債純資産合計		92,232,535,910	166,360,635,250

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年1月27日から翌年1月26日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成29年1月26日現在 ]	[ 平成29年7月26日現在 ]
1	期首	平成28年7月1日	平成29年1月27日
	期首元本額	66,661,016,918円	73,688,743,763円
	期首からの追加設定元本額	12,954,798,581円	69,043,267,412円
	期首からの一部解約元本額	5,927,071,736円	13,354,748,875円
	元本の内訳*
	eMAXIS 先進国債券インデックス(為替ヘッジあり)	17,724,985円	10,351,311円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式抑制型)	5,193,352,179円	7,471,276,168円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(株式重視型)	5,182,431,336円	5,177,957,595円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(新興国投資型)	19,509,450円	36,844,725円
	三菱UFJ DCバランス・イノベーション(KAKUSHIN)	139,439,658円	354,594,329円
	三菱UFJ バランス・イノベーション(債券重視型)	1,596,138,745円	2,856,183,858円
	eMAXIS 債券バランス(2資産均等型)	66,702,280円	63,732,651円
	MUAM ヘッジ付外国債券インデックスファンド(適格機関投資家転売制限付)	41,815,849,105円	86,469,316,834円
	三菱UFJ バランスファンド20VA(適格機関投資家限定)	14,503,171,426円	14,027,052,870円
	アドバンスト・バランスⅠ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	429,836,891円	285,915,314円
	アドバンスト・バランスⅡ(FOFs用)(適格機関投資家限定)	499,408,174円	325,791,813円
	MUKAM バランス・イノベーション(株式抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	1,230,227,777円	5,202,625,562円
	MUKAM バランス・イノベーション(リスク抑制型)(適格機関投資家転売制限付)	179,490,028円	1,723,537,056円
	MUKAM スマート・クオリティ・セレクション(適格機関投資家転売制限付)	211,829,180円	285,698,941円
	MUKAM 下方リスク抑制型バランスファンド(適格機関投資家限定)	2,603,632,549円	5,086,383,273円
	(合 計)	73,688,743,763円	129,377,262,300円
2	受益権の総数	73,688,743,763口	129,377,262,300口
3	1口当たり純資産額	1.2509円	1.2654円
	(1万口当たり純資産額)	(12,509円)	(12,654円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成29年1月26日現在 ]	[ 平成29年7月26日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成29年1月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	41,072,968,465	―	39,857,722,400	1,215,246,065
	カナダドル	1,973,437,057	―	1,977,991,800	△4,554,743
	オーストラリアドル	1,898,685,758	―	1,932,986,000	△34,300,242
	イギリスポンド	6,728,802,474	―	6,716,731,700	12,070,774
	スイスフラン	225,445,815	―	223,417,700	2,028,115
	シンガポールドル	564,365,150	―	560,910,500	3,454,650
	スウェーデンクローネ	432,718,415	―	433,173,500	△455,085
	ノルウェークローネ	254,468,600	―	256,652,900	△2,184,300
	デンマーククローネ	604,096,752	―	598,814,600	5,282,152
	メキシコペソ	720,465,310	―	688,121,000	32,344,310
	ポーランドズロチ	554,436,744	―	558,921,000	△4,484,256
	南アフリカランド	495,445,302	―	497,653,200	△2,207,898
	ユーロ	37,387,087,706	―	37,057,037,600	330,050,106
	合 計	92,912,423,548	―	91,360,133,900	1,552,289,648

		[ 平成29年7月26日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	71,532,011,276	―	71,578,900,800	△46,889,524
	カナダドル	3,435,418,650	―	3,562,590,000	△127,171,350
	オーストラリアドル	3,546,931,650	―	3,659,652,900	△112,721,250
	イギリスポンド	11,815,138,638	―	11,818,703,000	△3,564,362
	スイスフラン	308,631,312	―	310,120,800	△1,489,488
	シンガポールドル	1,020,904,350	―	1,031,745,600	△10,841,250
	スウェーデンクローネ	777,144,268	―	800,856,000	△23,711,732
	ノルウェークローネ	468,118,434	―	491,541,200	△23,422,766
	デンマーククローネ	1,023,702,156	―	1,042,965,600	△19,263,444
	メキシコペソ	1,444,377,726	―	1,475,611,600	△31,233,874
	ポーランドズロチ	1,128,766,339	―	1,142,432,600	△13,666,261
	南アフリカランド	914,144,330	―	917,828,000	△3,683,670
	ユーロ	66,210,204,540	―	67,376,946,700	△1,166,742,160
	買建
	アメリカドル	256,061,300	―	257,393,000	1,331,700
	カナダドル	14,229,600	―	14,307,200	77,600
	イギリスポンド	85,542,212	―	85,986,600	444,388
	スウェーデンクローネ	2,439,000	―	2,451,600	12,600
	デンマーククローネ	3,137,400	―	3,153,600	16,200
	メキシコペソ	5,774,196	―	5,786,800	12,604
	ポーランドズロチ	4,557,810	―	4,581,000	23,190
	南アフリカランド	3,606,540	―	3,586,800	△19,740
	ユーロ	247,539,820	―	248,796,600	1,256,780
	合 計	164,248,381,547	―	165,835,938,000	△1,581,245,809

(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。