MHAM USハイイールドファンド(毎月決算型)の（分配準備積立金）の推移 - 通期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

5【その他】
(1)定款の変更、事業譲渡又は事業譲受、出資の状況その他の重要事項

2024/03/07 9:12

#2 その他、資産管理等の概要（連結）

(5)【その他】
① 信託契約の解約

2024/03/07 9:12

#3 その他の手数料等（連結）

信託財産に関する租税、信託事務の処理に要する諸費用、信託財産の財務諸表の監査に要する費用および当該費用にかかる消費税等相当額、外国における資産の保管等に要する費用、受託会社の立替えた立替金の利息および資金の借入れを行った際の当該借入金の利息は、受益者の負担とし、信託財産中から支弁します。なお、信託財産の財務諸表の監査に要する費用は、毎日計上(ファンドの基準価額に反映)され、当該費用にかかる消費税等相当額とともに毎計算期末または信託終了のとき、信託財産中から支弁します。2024/03/07 9:12

#4 その他の関係法人の概況（連結）

第2【その他の関係法人の概況】
1【名称、資本金の額及び事業の内容】

2024/03/07 9:12

#5 その他投資資産の主要なもの（連結）

③【その他投資資産の主要なもの】
該当事項はありません。

2024/03/07 9:12

#6 ファンドの仕組み（連結）

(3)【ファンドの仕組み】
① 当ファンドの運営の仕組み

2024/03/07 9:12

#7 ファンドの沿革（連結）

(2)【ファンドの沿革】

2009年6月30日	信託契約締結、当ファンドの設定・運用開始
2016年10月1日	ファンドの委託会社としての業務をみずほ投信投資顧問株式会社からアセットマネジメントOne株式会社に承継
2018年3月8日	信託終了日を変更し、当ファンドの信託期間を5年間延長

2024/03/07 9:12

#8 ファンドの目的及び基本的性格（連結）

(1)【ファンドの目的及び基本的性格】
① 主として、LA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド(以下「マザーファンド」といいます。)受益証券への投資を通じて米国の米国ドル建ての高利回り債(以下「ハイイールド債」と称する場合があります。)に投資を行い、信託財産の成長と安定した収益の確保を目指して運用を行います。

2024/03/07 9:12

#9 ファンドの経理状況（連結）

当ファンドの財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第2条の2の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づいて作成しております。
なお、財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2024/03/07 9:12

#10 事業の内容及び営業の概況、委託会社等の概況（連結）

2【事業の内容及び営業の概況】
「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、投資信託の設定を行うとともに「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)ならびにその受益証券(受益権)の募集又は私募(第二種金融商品取引業)を行っています。また、「金融商品取引法」に定める投資助言・代理業を行っています。

2024/03/07 9:12

#11 保管（連結）

【保管】
該当事項はありません。2024/03/07 9:12

#12 信託報酬等（連結）

(3)【信託報酬等】
① 信託報酬の総額は、計算期間を通じて毎日、信託財産の純資産総額に年1.54%(税抜1.4%)の率を乗じて得た額とします。

2024/03/07 9:12

#13 信託期間（連結）

【信託期間】
2009年6月30日から2024年6月7日までとします。
ただし、委託会社が、信託期間の延長が受益者に有利であると認めたときは、受託会社と協議のうえ、信託期間を延長することができます。2024/03/07 9:12

#14 内国投資信託受益証券事務の概要（連結）

受益者は、その保有する受益権を譲渡する場合には、当該受益者の譲渡の対象とする受益権が記載または記録されている振替口座簿にかかる振替機関等に振替の申請をするものとします。2024/03/07 9:12

#15 分配の推移（連結）

②【分配の推移】

	1口当たりの分配金(円)
第10特定期間	0.0450
第11特定期間	0.0450
第12特定期間	0.0515
第13特定期間	0.0840
第14特定期間	0.0840
第15特定期間	0.0840
第16特定期間	0.0840
第17特定期間	0.0680
第18特定期間	0.0600
第19特定期間	0.0530
第20特定期間	0.0390
第21特定期間	0.0390
第22特定期間	0.0270
第23特定期間	0.0270
第24特定期間	0.0270
第25特定期間	0.0210
第26特定期間	0.0150
第27特定期間	0.0150
第28特定期間	0.0150
第29特定期間	0.0150

2024/03/07 9:12

#16 分配方針（連結）

収益分配方針
第4期以降の毎計算期末(原則として毎月7日、ただし休業日の場合は翌日以降の最初の営業日)に、原則として以下の方針に基づき収益分配を行います。

2024/03/07 9:12

#17 利害関係人との取引制限（連結）

自己またはその取締役もしくは執行役との間における取引を行うことを内容とした運用を行うこと(投資者の保護に欠け、もしくは取引の公正を害し、または金融商品取引業の信用を失墜させるおそれがないものとして内閣府令で定めるものを除きます。)。2024/03/07 9:12

#18 参考情報（連結）

第3【参考情報】
ファンドについては、当計算期間において以下の書類を提出いたしました。

提出年月日	提出書類
2023年6月21日	臨時報告書
2023年9月7日	有価証券報告書
2023年9月7日	有価証券届出書
2023年9月22日	臨時報告書

2024/03/07 9:12

#19 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】

	収益率(%)
第10特定期間	4.76
第11特定期間	15.78
第12特定期間	5.59
第13特定期間	△5.40
第14特定期間	△8.97
第15特定期間	11.99
第16特定期間	1.32
第17特定期間	4.87
第18特定期間	△2.97
第19特定期間	0.49
第20特定期間	1.96
第21特定期間	4.2
第22特定期間	△1.2
第23特定期間	4.1
第24特定期間	8.5
第25特定期間	4.0
第26特定期間	6.7
第27特定期間	0.4
第28特定期間	3.6
第29特定期間	9.7

(注1)収益率は期間騰落率です。

2024/03/07 9:12

#20 受益者の権利等（連結）

収益分配金請求権
受益者は、委託会社の決定した収益分配金を、持ち分に応じて請求する権利を有します。
受益者が収益分配金支払開始日から5年間支払いを請求しないときは、その権利を失い、受託会社から交付を受けた金銭は、委託会社に帰属します。
収益分配金は、決算日において振替機関等の振替口座簿に記載または記録されている受益者(当該収益分配金にかかる決算日以前において一部解約が行われた受益権にかかる受益者を除きます。また、当該収益分配金にかかる計算期間の末日以前に設定された受益権で取得申込代金支払前のため販売会社の名義で記載または記録されている受益権については原則として取得申込者とします。)に、原則として決算日から起算して5営業日までにお支払いを開始します。
なお、「分配金再投資コース」により収益分配金を再投資する受益者に対しては、委託会社は受託会社から受けた収益分配金を、原則として毎計算期間終了日の翌営業日に販売会社に交付します。販売会社は、受益者に対し遅滞なく収益分配金の再投資にかかる受益権の売付を行います。再投資により増加した受益権は、振替口座簿に記載または記録されます。2024/03/07 9:12

#21 委託会社等の概況（連結）

会社の意思決定機構
業務執行上重要な事項は、取締役会の決議をもって決定します。

2024/03/07 9:12

#22 委託会社等の経理状況（連結）

委託会社であるアセットマネジメントOne株式会社(以下「委託会社」という。)の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)ならびに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。
また、中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和52年大蔵省令第38号)、ならびに同規則第38条及び第57条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年8月6日内閣府令第52号)により作成しております。2024/03/07 9:12

#23 投資リスク（連結）

3【投資リスク】
(1)当ファンドにおける主として想定されるリスクと収益性に与える影響度合い
・当ファンドは、主としてLA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド受益証券への投資を通じて値動きのある有価証券等(外貨建資産には為替変動リスクもあります。)に投資しますので、ファンドの基準価額は変動します。したがって、元本や一定の投資成果が保証されているものではなく、基準価額の下落により、損失を被ることがあります。

2024/03/07 9:12

#24 投資不動産物件（連結）

【投資不動産物件】
該当事項はありません。
(参考)
LA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド
該当事項はありません。2024/03/07 9:12

#25 投資制限（連結）

株式等(約款第17条、第20条および第21条)
1.委託会社は、信託財産に属する株式への実質投資割合※が、信託財産の純資産総額の100分の20を超えることとなる投資の指図をしません。

2024/03/07 9:12

#26 投資対象（連結）

投資の対象とする資産の種類
この信託において投資の対象とする資産の種類は、次に掲げるものとします。
1.次に掲げる特定資産(「特定資産」とは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第1項で定めるものをいいます。以下同じ。)
a.有価証券
b.デリバティブ取引に係る権利(金融商品取引法第2条第20項に規定するものをいい、約款第23条、第24条および第25条に定めるものに限ります。)
c.金銭債権
d.約束手形(a.に掲げるものに該当するものを除きます。)
2.次に掲げる特定資産以外の資産
a.為替手形2024/03/07 9:12

#27 投資方針（連結）

(1)【投資方針】
① 基本方針

2024/03/07 9:12

#28 投資有価証券の主要銘柄（連結）

①【投資有価証券の主要銘柄】

2024/03/07 9:12

#29 投資状況（連結）

(1)【投資状況】

2023年12月29日現在
資産の種類		時価合計(円)	投資比率(%)
親投資信託受益証券		426,593,850	98.97
	内 日本	426,593,850	98.97
コール・ローン、その他の資産(負債控除後)		4,419,058	1.03
純資産総額		431,012,908	100.00

(注1)投資比率は、ファンドの純資産総額に対する当該資産の時価の比率です。

2024/03/07 9:12

#30 換金（解約）手数料（連結）

【換金(解約)手数料】
ありません。2024/03/07 9:12

#31 換金（解約）手続等（連結）

2【換金(解約)手続等】
(1) 受益者は、自己に帰属する受益権につき、委託会社に各販売会社が定める単位をもって解約を請求することができます。

2024/03/07 9:12

#32 損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【損益及び剰余金計算書】

		(単位:円)
	前期自 2022年12月8日至 2023年6月7日	当期自 2023年6月8日至 2023年12月7日
営業収益
受取利息	13	57
有価証券売買等損益	19,520,323	48,976,900
営業収益合計	19,520,336	48,976,957
営業費用
支払利息	863	1,813
受託者報酬	122,192	133,091
委託者報酬	3,300,175	3,594,632
その他費用	7,955	8,670
営業費用合計	3,431,185	3,738,206
営業利益又は営業損失(△)	16,089,151	45,238,751
経常利益又は経常損失(△)	16,089,151	45,238,751
当期純利益又は当期純損失(△)	16,089,151	45,238,751
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)	△51,350	673,339
期首剰余金又は期首欠損金(△)	△134,292,028	△124,501,000
剰余金増加額又は欠損金減少額	5,620,934	16,258,584
当期一部解約に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	5,620,934	16,258,584
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	-	-
剰余金減少額又は欠損金増加額	3,141,831	7,914,253
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	-	-
当期追加信託に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	3,141,831	7,914,253
分配金	8,828,576	8,785,379
期末剰余金又は期末欠損金(△)	△124,501,000	△80,376,636

2024/03/07 9:12

#33 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

【損益計算書】2024/03/07 9:12

#34 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
第37期(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

2024/03/07 9:12

#35 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針

1. 有価証券の評価基準及び評価方法	(1)子会社株式及び関連会社株式移動平均法による原価法(2)その他有価証券市場価格のない株式等以外のもの決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)市場価格のない株式等移動平均法による原価法
2. 金銭の信託の評価基準及び評価方法	時価法

e>1. 有価証券の評価基準及び評価方法(1)子会社株式及び関連会社株式

2024/03/07 9:12

#36 注記表（連結）

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

2024/03/07 9:12

#37 申込手数料、ファンドの状況（連結）

申込手数料(受益権1口当たり)は、取得申込日の翌営業日の基準価額に、3.3%(税抜3%)を上限に各販売会社が定める手数料率を乗じて得た額とします。なお、申込手数料には消費税等相当額が課せられます。2024/03/07 9:12

#38 申込（販売）手続等（連結）

当ファンドのお申込みは、原則として委託会社および販売会社の営業日の午後3時までにお買付けのお申込みが行われ、かつ当該お申込みの受付けにかかる販売会社の所定の事務手続きが完了したものを当日分のお申込みといたします。この時間を過ぎてのお申込みおよび所定の事務手続き完了分については翌営業日のお取扱いとなります。ただし、取得申込日が、ニューヨーク証券取引所またはニューヨークの銀行の休業日にあたる場合には、お申込みの受付けはいたしません。2024/03/07 9:12

#39 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
直近日(2023年12月末)、同日前1年以内における各月末及び下記計算期間末における純資産の推移は次の通りです。

2024/03/07 9:12

#40 純資産額計算書（連結）

【純資産額計算書】

2023年12月29日現在
Ⅰ 資産総額	431,452,147円
Ⅱ 負債総額	439,239円
Ⅲ 純資産総額(Ⅰ-Ⅱ)	431,012,908円
Ⅳ 発行済数量	513,452,608口
Ⅴ 1口当たり純資産額(Ⅲ/Ⅳ)	0.8394円

(参考)
LA米国ドル建てハイイールド債マザーファンド

2024/03/07 9:12

#41 計算期間（連結）

【計算期間】
原則として毎月8日から翌月7日までとします。ただし、第1計算期間は2009年6月30日から2009年7月7日までとします。
上記の規定にかかわらず、各計算期間終了日に該当する日(以下「当該日」といいます。)が休業日のとき、計算期間終了日は、当該日の翌日以降の最初の営業日とし、その翌日より次の計算期間が開始されるものとします。2024/03/07 9:12

#42 設定及び解約の実績（連結）

(4)【設定及び解約の実績】

	設定口数	解約口数
第10特定期間	600,354,567	502,945,494
第11特定期間	255,766,015	630,626,161
第12特定期間	108,292,776	520,098,132
第13特定期間	189,762,928	155,514,476
第14特定期間	78,213,182	142,141,345
第15特定期間	269,055,418	80,805,350
第16特定期間	642,961,166	329,450,926
第17特定期間	157,741,848	251,877,755
第18特定期間	80,153,149	208,340,188
第19特定期間	87,148,565	213,900,160
第20特定期間	38,224,798	149,303,652
第21特定期間	41,643,689	204,367,726
第22特定期間	16,878,139	131,313,517
第23特定期間	23,654,230	163,253,083
第24特定期間	67,494,128	139,836,764
第25特定期間	40,178,693	153,052,847
第26特定期間	10,516,278	77,800,980
第27特定期間	38,257,167	71,963,692
第28特定期間	13,046,361	23,509,881
第29特定期間	39,689,736	95,492,149

(注)本邦外における設定及び解約はありません。

2024/03/07 9:12

#43 課税上の取扱い（連結）

収益分配時
収益分配金のうち課税扱いとなる普通分配金については、配当所得として、20.315%(所得税15.315%(復興特別所得税を含みます。)および地方税5%)の税率で源泉徴収による申告不要制度が適用されます。なお、確定申告により、申告分離課税または総合課税(配当控除の適用なし)のいずれかを選択することもできます。
詳しくは、販売会社にお問い合わせください。2024/03/07 9:12

#44 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

(1)【貸借対照表】

			(単位:百万円)
	第37期(2022年3月31日現在)		第38期(2023年3月31日現在)
(資産の部)
流動資産
現金・預金		31,421		33,770
金銭の信託		30,332		29,184
未収委託者報酬		17,567		16,279
未収運用受託報酬		4,348		3,307
未収投資助言報酬		309		283
未収収益		5		15
前払費用		1,167		1,129
その他		2,673		2,377
流動資産計		87,826		86,346
固定資産
有形固定資産		1,268		1,127
建物	※1	1,109	※1	1,001
器具備品	※1	158	※1	118
リース資産		-	※1	7
無形固定資産		4,561		5,021
ソフトウエア		3,107		3,367
ソフトウエア仮勘定		1,449		1,651
電話加入権		3		2
投資その他の資産		10,153		9,768
投資有価証券		241		182
関係会社株式		5,349		5,810
長期差入保証金		1,102		775
繰延税金資産		3,092		2,895
その他		367		104
固定資産計		15,983		15,918
資産合計		103,810		102,265

			(単位:百万円)
	第37期(2022年3月31日現在)		第38期(2023年3月31日現在)
(負債の部)
流動負債
預り金		1,445		1,481
リース債務		-		1
未払金		7,616		7,246
未払収益分配金		0		0
未払償還金		9		-
未払手数料		7,430		7,005
その他未払金		175		240
未払費用		8,501		7,716
未払法人税等		2,683		1,958
未払消費税等		1,330		277
賞与引当金		1,933		1,730
役員賞与引当金		69		48
流動負債計		23,581		20,460
固定負債
リース債務		-		6
退職給付引当金		2,507		2,654
時効後支払損引当金		147		108
固定負債計		2,655		2,769
負債合計		26,236		23,230
(純資産の部)
株主資本
資本金		2,000		2,000
資本剰余金		19,552		19,552
資本準備金		2,428		2,428
その他資本剰余金		17,124		17,124
利益剰余金		56,020		57,481
利益準備金		123		123
その他利益剰余金		55,896		57,358
別途積立金		31,680		31,680
繰越利益剰余金		24,216		25,678
株主資本計		77,573		79,034
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金		△0		△0
評価・換算差額等計		△0		△0
純資産合計		77,573		79,034
負債・純資産合計		103,810		102,265

2024/03/07 9:12

#45 資産の評価（連結）

(1)【資産の評価】
① 基準価額とは、信託財産に属する資産(受入担保金代用有価証券および借入有価証券を除きます。)を法令および一般社団法人投資信託協会規則に従って時価評価して得た信託財産の資産総額から負債総額を控除した金額(「純資産総額」といいます。)を計算日における受益権総口数で除した金額をいいます。

2024/03/07 9:12

#46 運用体制（連結）

運用の指図に関する権限の委託
当ファンドが主要投資対象とするLA米国ドル建てハイイールド債マザーファンドは、ロード・アベット社に運用指図に関する権限を委託します。
ロード・アベット社は外部委託契約に基づいて運用計画を策定・報告し、運用指図および売買執行・管理を行います。2024/03/07 9:12

#47 附属明細表（連結）

(4)【附属明細表】
第1 有価証券明細表

2024/03/07 9:12

#48 （参考情報）運用実績（連結）

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