半期報告書(内国投資信託受益証券)-第8期(令和2年7月21日-令和3年7月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第8期中間計算期間 自 2020年7月21日 至 2021年1月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第7期 2020年7月20日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月20日現在
1.		期首元本額	240,377,585円	206,337,158円
		期中追加設定元本額	14,653,180円	4,709,458円
		期中一部解約元本額	48,693,607円	43,473,167円
2.		受益権の総数	206,337,158口	167,573,449口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第7期中間計算期間 自 2019年7月23日 至 2020年1月22日	第8期中間計算期間 自 2020年7月21日 至 2021年1月20日
1.		委託費用	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 (注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。 379,253円	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 (注)当該金額は、親投資信託の運用の指図に係る権限を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額のうち、信託財産に属する額になっております。 326,551円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第7期 2020年7月20日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月20日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第7期 2020年7月20日現在	第8期中間計算期間末 2021年1月20日現在
1口当たり純資産額	1.1070円	1.1817円
(1万口当たり純資産額)	(11,070円)	(11,817円)

(参考)
当ファンドは、「MHAM豪ドル債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
MHAM豪ドル債券マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年1月20日現在
資産の部
流動資産
預金	56,666,055
コール・ローン	88,090,269
国債証券	34,045,242,442
地方債証券	22,084,558,712
特殊債券	16,904,237,564
社債券	40,677,039,389
派生商品評価勘定	19,122,765
未収入金	633,077,960
未収利息	832,764,886
前払費用	9,181,398
差入委託証拠金	1,837,749,428
流動資産合計	117,187,730,868
資産合計	117,187,730,868
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	10,584,074
流動負債合計	10,584,074
負債合計	10,584,074
純資産の部
元本等
元本	37,148,816,146
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	80,028,330,648
元本等合計	117,177,146,794
純資産合計	117,177,146,794
負債純資産合計	117,187,730,868

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2020年7月21日 至 2021年1月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、地方債証券、特殊債券及び社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2021年1月20日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	43,759,423,339円
		同期中追加設定元本額	16,420,493円
		同期中一部解約元本額	6,627,027,686円
		元本の内訳
		ファンド名
		みずほ豪ドル債券ファンド	21,061,403,121円
		MHAM豪ドル債券ファンド(毎月決算型)	14,272,507,021円
		MHAM豪ドル債券ファンド(年1回決算型)	61,189,583円
		みずほ豪ドル債券ファンド(年1回決算型)	1,646,328,443円
		MHAM豪ドル債券ファンド(適格機関投資家専用)	107,387,978円
		計	37,148,816,146円
2.		受益権の総数	37,148,816,146口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2021年1月20日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
債券関連

種類	2021年1月20日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
売建	22,702,857,119	-	22,694,318,428	8,538,691
合計	22,702,857,119	-	22,694,318,428	8,538,691

(注)時価の算定方法
債券先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※ 上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2021年1月20日現在
1口当たり純資産額	3.1543円
(1万口当たり純資産額)	(31,543円)