有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年5月10日-平成29年5月8日)

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【提出】: 2017/08/08 9:27
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【項目】: 50項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第2期計算期間 (自平成28年 5月10日至平成29年 5月 8日)
1有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
1有価証券の評価基準及び評価方法	基準価額で評価しております。
2派生商品等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
2派生商品等の評価基準及び評価方法	原則として時価で評価しております。
3外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算し、為替予約の評価は計算期間末日に残高がある場合、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
4収益・費用の計上基準	有価証券売買等損益及び為替差損益
4収益・費用の計上基準	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

第1期計算期間 (平成28年 5月 9日現在)				第2期計算期間 (平成29年 5月 8日現在)
1	計算期間末日における受益権の総数			1	計算期間末日における受益権の総数
			1,099,351,862口				1,438,153,112口
2	元本の欠損金額			2	元本の欠損金額
		―――――――――				純資産額は元本を13,213,859円下回っております。
3	計算期間末日における1単位当たりの純資産の額			3	計算期間末日における1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産の額	1.0098円			1口当たり純資産の額	0.9908円
		(1万口当たり純資産の額)	(10,098円)			(1万口当たり純資産の額)	(9,908円)

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期計算期間 (自平成27年10月19日至平成28年 5月 9日)		第2期計算期間 (自平成28年 5月10日至平成29年 5月 8日)
1	分配金の計算過程	1	分配金の計算過程
	計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,911,444円)、有価証券売買等損益(7,837円)、収益調整金(5,845,510円)、分配準備積立金(0円)より、分配対象収益は10,764,791円(1万口当たり97円)でありますが、当期の収益分配金につきましては、見送りとなりました。		計算期間末における費用控除後の配当等収益(30,482,369円)、有価証券売買等損益(0円)、収益調整金(8,226,732円)、分配準備積立金(3,062,159円)より、分配対象収益は41,771,260円(1万口当たり290円)でありますが、当期の収益分配金につきましては、見送りとなりました。

(金融商品に関する注記)

1.金融商品の状況に関する事項

項目	第1期計算期間 (自平成27年10月19日至平成28年 5月 9日)	第2期計算期間 (自平成28年 5月10日至平成29年 5月 8日)
1金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める投資を目的とする証券投資信託であり、証券投資信託約款および投資ガイドラインに基づいて運用しております。	同左
2金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。なお、詳細は附属明細表をご参照下さい。これらは、市場リスク(価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク)、信用リスク、及び流動性リスクを有しております。また、当ファンドは金融商品の為替変動リスクの低減を目的として為替予約取引を行っております。	同左
3金融商品に係るリスク管理体制	運用部門がポジション管理を行っておりますが、取引の執行・記録・管理については、トレーディング部門が行っております。また、コンプライアンス・リスク管理部門においてデリバティブに関する法令・約款など運用に関する諸規則の遵守状況のチェックを行うとともにポートフォリオのリスク状況の分析・チェックを行い、上記プロセスを通じ、適正なリスク管理が行われているかをチェックし、必要に応じて関連部署へ報告、注意、勧告を行っております。なお具体的には以下のリスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。 ②信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常時継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。 ③流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。	運用担当部署から独立したコンプライアンス・リスク管理担当部署が、運用リスクを把握、管理し、その結果に基づき運用担当部署へ対応の指示等を行うことにより、適切な管理を行います。リスク管理に関する委員会等はこれらの運用リスク管理状況の報告を受け、総合的な見地から運用状況全般の管理を行います。なお、具体的には以下のリスクの管理を行っております。 ①市場リスクの管理市場リスクに関しては、資産配分等の状況を常時、分析・把握し、投資方針に沿っているか等の管理を行っております。 ②信用リスクの管理信用リスクに関しては、発行体や取引先の財務状況等に関する情報収集・分析を常時継続し、格付等の信用度に応じた組入制限等の管理を行っております。 ③流動性リスクの管理流動性リスクに関しては、必要に応じて市場流動性の状況を把握し、取引量や組入比率等の管理を行っております。
4金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目	第1期計算期間 (平成28年 5月 9日現在)	第2期計算期間 (平成29年 5月 8日現在)
1貸借対照表日における貸借対照表の科目ごとの計上額・時価・時価との差額	貸借対照表に計上している金融商品は、原則として時価評価としているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2貸借対照表の科目ごとの時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	親投資信託受益証券	親投資信託受益証券
	原則として、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	為替予約取引	為替予約取引
	デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。	同左
	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

(有価証券に関する注記)

① 売買目的有価証券

第1期計算期間(自平成27年10月19日至平成28年 5月 9日)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	△52,222,099
合計	△52,222,099

第2期計算期間(自平成28年 5月10日至平成29年 5月 8日)

種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額 (円)
親投資信託受益証券	43,688,630
合計	43,688,630

(デリバティブ取引等に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(通貨関連)

第1期計算期間(平成28年 5月 9日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	1,089,744,931	-	1,086,102,271	3,642,660
	米・ドル	469,595,059	-	467,008,450	2,586,609
	カナダ・ドル	20,783,962	-	20,320,300	463,662
	メキシコ・ペソ	10,610,294	-	10,287,394	322,900
	ユーロ	454,375,176	-	455,115,510	△740,334
	英・ポンド	87,046,733	-	86,707,756	338,977
	スイス・フラン	2,911,752	-	2,894,838	16,914
	スウェーデン・クローナ	4,772,175	-	4,740,846	31,329
	ノルウェー・クローネ	3,301,022	-	3,288,508	12,514
	デンマーク・クローネ	5,386,024	-	5,397,252	△11,228
	ポーランド・ズロチ	6,024,974	-	5,952,960	72,014
	オーストラリア・ドル	17,970,287	-	17,559,477	410,810
	シンガポール・ドル	3,425,125	-	3,407,710	17,415
	南アフリカ・ランド	3,542,348	-	3,421,270	121,078
合計		1,089,744,931	-	1,086,102,271	3,642,660

第2期計算期間(平成29年 5月 8日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	1,363,702,736	-	1,426,913,897	△63,211,161
	米・ドル	607,141,630	-	632,675,467	△25,533,837
	カナダ・ドル	29,071,558	-	29,589,163	△517,605
	メキシコ・ペソ	12,726,897	-	13,040,576	△313,679
	ユーロ	537,493,025	-	571,806,501	△34,313,476
	英・ポンド	105,444,490	-	105,448,100	△3,610
	スイス・フラン	2,629,668	-	2,756,864	△127,196
	スウェーデン・クローナ	6,114,415	-	6,434,560	△320,145
	ノルウェー・クローネ	3,189,663	-	3,298,580	△108,917
	デンマーク・クローネ	8,334,376	-	8,893,724	△559,348
	ポーランド・ズロチ	8,743,435	-	9,363,654	△620,219
	オーストラリア・ドル	29,838,760	-	30,214,724	△375,964
	シンガポール・ドル	5,372,303	-	5,512,944	△140,641
	南アフリカ・ランド	7,602,516	-	7,879,040	△276,524
合計		1,363,702,736	-	1,426,913,897	△63,211,161

(注)時価の算定方法

(1) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

(2) 計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

(関連当事者との取引に関する注記)

第1期計算期間 (自平成27年10月19日至平成28年 5月 9日)	第2期計算期間 (自平成28年 5月10日至平成29年 5月 8日)
市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。	同左

(その他の注記)

期別項目	第1期計算期間 (平成28年 5月 9日現在)	第2期計算期間 (平成29年 5月 8日現在)
期首元本額	10,000,000円	1,099,351,862円
期中追加設定元本額	1,117,529,231円	1,136,036,332円
期中一部解約元本額	28,177,369円	797,235,082円

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成28年5月10日-平成29年5月8日)

開示資料

決算