半期報告書(内国投資信託受益証券)-第27期(令和2年2月4日-令和3年2月1日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第27期中間計算期間 自 令和2年2月4日 至 令和2年8月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年2月1日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を令和2年2月3日、当中間計算期間末日を令和2年8月3日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第26期 令和2年2月3日現在	第27期中間計算期間末 令和2年8月3日現在
1.		期首元本額	92,894,205円	108,401,312円
		期中追加設定元本額	27,775,586円	14,890,652円
		期中一部解約元本額	12,268,479円	5,813,306円
2.		受益権の総数	108,401,312口	117,478,658口
3.		元本の欠損	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は4,476,235円であります。	純資産額が元本総額を下回っており、その差額は5,795,811円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第26期 令和2年2月3日現在	第27期中間計算期間末 令和2年8月3日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第26期 令和2年2月3日現在	第27期中間計算期間末 令和2年8月3日現在
1口当たり純資産額	0.9587円	0.9507円
(1万口当たり純資産額)	(9,587円)	(9,507円)

(参考)
当ファンドは、「財形公社債マザーファンド」受益証券及び「インデックス マネジメント ファンド 225 マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
財形公社債マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	令和2年8月3日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	86,948,434
地方債証券	214,374,327
未収利息	584,937
前払費用	43,471
流動資産合計	301,951,169
資産合計	301,951,169
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	260,413,036
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	41,538,133
元本等合計	301,951,169
純資産合計	301,951,169
負債純資産合計	301,951,169

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和2年2月4日 至 令和2年8月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	地方債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			令和2年8月3日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	234,967,177円
		同期中追加設定元本額	49,338,782円
		同期中一部解約元本額	23,892,923円
		元本の内訳
		ファンド名
		財形株投 (一般財形30)	76,253,902円
		財形株投 (一般財形50)	117,387,640円
		財形株投 (年金・住宅財形30)	66,771,494円
		計	260,413,036円
2.		受益権の総数	260,413,036口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		令和2年8月3日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	令和2年8月3日現在
1口当たり純資産額	1.1595円
(1万口当たり純資産額)	(11,595円)

インデックス マネジメント ファンド 225 マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	令和2年8月3日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	184,004,579
株式	11,748,302,690
未収配当金	16,256,400
前払金	9,920,000
差入委託証拠金	7,440,000
流動資産合計	11,965,923,669
資産合計	11,965,923,669
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	7,282,640
未払解約金	13,296,000
流動負債合計	20,578,640
負債合計	20,578,640
純資産の部
元本等
元本	4,186,303,119
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	7,759,041,910
元本等合計	11,945,345,029
純資産合計	11,945,345,029
負債純資産合計	11,965,923,669

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 令和2年2月4日 至 令和2年8月3日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			令和2年8月3日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	4,419,626,070円
		同期中追加設定元本額	170,042,247円
		同期中一部解約元本額	403,365,198円
		元本の内訳
		ファンド名
		インデックスポートフォリオ	250,549,879円
		ボンドミックスポートフォリオ	10,775,652円
		財形株投 (一般財形30)	12,290,425円
		財形株投 (一般財形50)	45,103,203円
		財形株投 (年金・住宅財形30)	10,652,751円
		インデックス マネジメント ファンド 225	2,373,009,620円
		インデックス マネジメント ファンド 225(DC年金)	195,172,191円
		インデックス マネジメント ファンド 225(変額年金)	711,224,166円
		太陽ミリオン(太陽ミリオン・インデックスポートフォリオ)	553,287,537円
		太陽ミリオン(太陽ミリオン・ボンドミックスポートフォリオ)	24,237,695円
		計	4,186,303,119円
2.		受益権の総数	4,186,303,119口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		令和2年8月3日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連

種類	令和2年8月3日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	184,000,000	-	176,720,000	△7,280,000
合計	184,000,000	-	176,720,000	△7,280,000

(注)時価の算定方法
株価指数先物取引
1. 原則として計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。
2. 先物取引の残高表示は、契約額によっております。
3. 契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	令和2年8月3日現在
1口当たり純資産額	2.8534円
(1万口当たり純資産額)	(28,534円)