有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(平成28年7月26日-平成29年1月25日)

(4)【分配方針】
a.収益分配は原則として、毎月25日(該当日が休業日の場合は翌営業日。)の決算時に以下の方針に基づき収益の分配(実質的に投資元本の払い戻しとなる分配を含みます。以下同じ。)を行います。
1.分配対象額の範囲は、繰越分を含めた経費控除後の利子・配当等収益と売買益(評価益を含みます。)などの全額とします。
2.分配金額は、原則として、各コースの決算日の直前におけるAUボンド・ファンド*2の分配額に基づく額を払い出すことを目標に委託者が決定します。AUボンド・ファンド*2の分配額は投資収益に基づくものではなく、原則として、6ヵ月ごとに到来する特定日の純資産価格に所定の分配率を乗じて得た額としてその1口当たり分配金が決定されます。結果として、各コースの分配金は実質的な投資元本の払い戻しにより一部または全部の額が充当されることがあります。
3.留保益の運用については、特に制限を設けず、運用の基本方針に基づいた運用を行います。
b.投資信託財産から生ずる毎計算期末における利益は、次の方法により処理します。
1.分配金、配当金、利子およびこれらに類する収益から支払利息を控除した額(以下「配当等収益」といいます。)は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除した後、その残金を受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配金にあてるため、その一部を分配準備積立金として積み立てることができます。
2.売買損益に評価損益を加減した利益金額(以下「売買益」といいます。)は、諸経費、信託報酬および当該信託報酬にかかる消費税等に相当する金額を控除し、繰越欠損金のあるときは、その全額を売買益をもって補てんした後、受益者に分配することができます。なお、次期以降の分配にあてるため、分配準備積立金として積み立てることができます。
c.毎計算期末において、投資信託財産につき生じた損失は、次期に繰り越します。
d.「分配金受取コース」の受益者の分配金は原則として、決算日から起算して5営業日までに、受益者に支払われます。
「分配金再投資コース」の受益者の分配金は、税金を差し引いた後、別に定める契約に基づき、全額再投資されます。