半期報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2023/05/09-2024/05/08)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第9期中間計算期間 自 2023年5月9日 至 2023年11月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第8期 2023年5月8日現在	第9期中間計算期間末 2023年11月8日現在
1.		期首元本額	322,534,108円	448,478,470円
		期中追加設定元本額	166,141,555円	74,675,871円
		期中一部解約元本額	40,197,193円	45,423,779円
2.		受益権の総数	448,478,470口	477,730,562口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第8期 2023年5月8日現在	第9期中間計算期間末 2023年11月8日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第8期 2023年5月8日現在	第9期中間計算期間末 2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.0026円	1.0089円
(1万口当たり純資産額)	(10,026円)	(10,089円)

(参考)
当ファンドは、「新光外国債券マザーファンド(為替リスク抑制型)」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
同親投資信託の状況は以下の通りであります。
なお、以下に記載した状況は監査の対象外となっております。
新光外国債券マザーファンド(為替リスク抑制型)
貸借対照表

(単位:円)
	2023年11月8日現在
資産の部
流動資産
預金	1,900,765
コール・ローン	359,898
国債証券	476,875,000
未収利息	3,933,504
前払費用	375,133
流動資産合計	483,444,300
資産合計	483,444,300
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	1,432,608
未払金	86,948
流動負債合計	1,519,556
負債合計	1,519,556
純資産の部
元本等
元本	460,815,329
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	21,109,415
元本等合計	481,924,744
純資産合計	481,924,744
負債純資産合計	483,444,300

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		自 2023年5月9日 至 2023年11月8日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			2023年11月8日現在
1.		本報告書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	433,465,005円
		同期中追加設定元本額	71,721,261円
		同期中一部解約元本額	44,370,937円
		元本の内訳
		ファンド名
		新光外国債券ファンド(為替リスク抑制型)(ファンドラップ)	460,815,329円
		計	460,815,329円
2.		受益権の総数	460,815,329口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		2023年11月8日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	2023年11月8日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	126,535,089	-	127,967,697	△1,432,608
アメリカ・ドル	90,926,816	-	91,758,959	△832,143
イギリス・ポンド	4,989,230	-	5,088,722	△99,492
ユーロ	30,619,043	-	31,120,016	△500,973
合計	126,535,089	-	127,967,697	△1,432,608

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	2023年11月8日現在
1口当たり純資産額	1.0458円
(1万口当たり純資産額)	(10,458円)