半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成29年7月26日-平成30年7月25日)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(参考)
アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(資産成長型)は、「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド(JPYクラス)」および「マネー・マーケット・マザーファンド」受益証券をそれぞれ主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はすべて該当ファンドであり、「親投資信託受益証券」はすべて該当マザーファンドの受益証券です。
「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド(JPYクラス)」は、「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド」のシェアクラスの1つです。
以下に記載した状況は監査の対象外です。
アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド
アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンドは、シンガポール籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●財政状態計算書(2016年12月31日現在)
●投資明細表(2016年12月31日現在)
マネー・マーケット・マザーファンド
貸借対照表
注記表
(重要な会計方針の注記)
(貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 第2期中間計算期間 自 平成29年 7月26日 至 平成30年 1月25日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 | 投資信託受益証券、親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 受取配当金の計上基準 |
| 受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | 第1期 (平成29年 7月25日現在) | 第2期中間計算期間 (平成30年 1月25日現在) | |||
| 1. | 当中間計算期間の末日における受益権の総数 | 52,903,873口 | 34,587,497口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.0526円 | 1口当たり純資産額 | 1.0795円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 10,526円) | (10,000口当たりの純資産額 | 10,795円) | ||
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | 第2期中間計算期間 (平成30年 1月25日現在) |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(投資信託受益証券、親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| 項 目 | 第1期 (平成29年 7月25日現在) | 第2期中間計算期間 (平成30年 1月25日現在) |
| 期首元本額 | 1,000,000円 | 52,903,873円 |
| 期中追加設定元本額 | 52,903,873円 | 345,104円 |
| 期中一部解約元本額 | 1,000,000円 | 18,661,480円 |
(参考)
アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(資産成長型)は、「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド(JPYクラス)」および「マネー・マーケット・マザーファンド」受益証券をそれぞれ主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」はすべて該当ファンドであり、「親投資信託受益証券」はすべて該当マザーファンドの受益証券です。
「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド(JPYクラス)」は、「アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド」のシェアクラスの1つです。
以下に記載した状況は監査の対象外です。
アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンド
アジア・ローカル・カレンシー・ボンド・ファンドは、シンガポール籍の外国投資信託で、現地での監査を受けております。
なお、以下の財務諸表は、入手しうる直近の現地監査済み財務諸表を委託会社において抜粋して翻訳したものです。
●財政状態計算書(2016年12月31日現在)
| (単位:日本円) | |
| 資産 | |
| 投資ポートフォリオ | 449,442,081 |
| 未収金 | 2 |
| 金融デリバティブ | 2,869,794 |
| 現預金 | 20,765,044 |
| 資産合計 | 473,076,921 |
| 負債 | |
| 未払金 | 5,422,716 |
| 金融デリバティブ | 758,559 |
| 負債合計 | 6,181,275 |
| 純資産 | |
| 受益者に帰属する純資産 | 466,895,646 |
●投資明細表(2016年12月31日現在)
| 保有高 | 公正価値 (日本円) | 受益者に帰属する純資産に占める割合(%) | |
| 地域別上場債券 | |||
| オーストラリア | |||
| AUSTRALIA AND NEW ZEALAND BANKING G EMTN VAR | |||
| 4.75% 期日 30/01/2025 | 1,000,000 | 16,963,188 | 3.63 |
| オーストラリア合計 | 16,963,188 | 3.63 | |
| ハンガリー | |||
| HUNGARY GOVERNMENT BOND | |||
| 6.25% 期日 25/04/2019 | 1,000,000 | 17,189,256 | 3.68 |
| ハンガリー合計 | 17,189,256 | 3.68 | |
| インド | |||
| HOUSING DEVELOPMENT FIN CORP LTD SERIES GMTN | |||
| 7.875% 期日 21/08/2019 | 10,000,000 | 17,526,784 | 3.76 |
| NTPC LTD SERIES EMTN | |||
| 7.375% 期日 10/08/2021 | 20,000,000 | 34,745,098 | 7.44 |
| インド合計 | 52,271,882 | 11.20 | |
| インドネシア | |||
| INDONESIA GOVERNMENT BOND FR53 | |||
| 8.25% 期日 15/07/2021 | 4,000,000,000 | 35,593,478 | 7.62 |
| INDONESIA GOVERNMENT BOND SERIES FR63 | |||
| 5.625% 期日 15/05/2023 | 2,000,000,000 | 15,435,903 | 3.31 |
| INDONESIA GOVERNMENT BOND SERIES FR69 | |||
| 7.875% 期日 15/04/2019 | 5,500,000,000 | 48,091,106 | 10.30 |
| INDONESIA GOVERNMENT BOND SERIES FR70 | |||
| 8.375% 期日 15/03/2024 | 5,000,000,000 | 44,398,783 | 9.51 |
| インドネシア合計 | 143,519,270 | 30.74 | |
| マレーシア | |||
| MALAYSIA GOVERNMENT BOND SERIES 116 | |||
| 3.8% 期日 17/08/2023 | 1,000,000 | 25,620,310 | 5.49 |
| MALAYSIA GOVERNMENT BOND SERIES 416 | |||
| 3.62% 期日 30/11/2021 | 1,000,000 | 25,994,837 | 5.57 |
| MALAYSIA GOVERNMENT BOND SERIES 515 | |||
| 3.759% 期日 15/03/2019 | 1,000,000 | 26,150,445 | 5.60 |
| マレーシア合計 | 77,765,592 | 16.66 | |
| フィリピン | |||
| PHILIPPINES GOVERNMENT BOND | |||
| 3.9% 期日 26/11/2022 | 10,000,000 | 22,281,069 | 4.77 |
| フィリピン合計 | 22,281,069 | 4.77 | |
| シンガポール | |||
| CHINA JINGYE CONSTRUCTION | |||
| 2.95% 期日 21/05/2017 | 250,000 | 20,161,458 | 4.32 |
| OVERSEA EDUCATION | |||
| 5.2% 期日 17/04/2019 | 250,000 | 20,115,844 | 4.31 |
| シンガポール合計 | 40,277,302 | 8.63 | |
| 国際機関 | |||
| ASIAN DEVELOPMENT BANK SERIES GMTN | |||
| 6.95% 期日 16/01/2020 | 20,000,000 | 35,388,678 | 7.58 |
| INTL FINANCE CORPORATION SERIES GDIF | |||
| 7.8% 期日 03/06/2019 | 20,000,000 | 36,020,573 | 7.71 |
| 国際機関合計 | 71,409,251 | 15.29 | |
| 上場債券の未収利息 | 7,765,271 | 1.66 | |
| 投資ポートフォリオ | 449,442,081 | 96.26 | |
| その他純資産 | 17,453,565 | 3.74 | |
| 受益者に帰属する純資産 | 466,895,646 | 100.00 |
マネー・マーケット・マザーファンド
貸借対照表
| (単位:円) | ||
| (平成29年 7月25日現在) | (平成30年 1月25日現在) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 金銭信託 | 40,681,972 | - |
| コール・ローン | - | 45,786,756 |
| 国債証券 | 30,006,720 | - |
| 特殊債券 | 66,698,250 | 69,480,640 |
| 未収利息 | 185,757 | 140,383 |
| 前払費用 | 745 | 7,013 |
| 流動資産合計 | 137,573,444 | 115,414,792 |
| 資産合計 | 137,573,444 | 115,414,792 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 未払利息 | - | 105 |
| その他未払費用 | 444 | 675 |
| 流動負債合計 | 444 | 780 |
| 負債合計 | 444 | 780 |
| 純資産の部 | ||
| 元本等 | ||
| 元本 | 137,163,277 | 115,116,385 |
| 剰余金 | ||
| 剰余金又は欠損金(△) | 409,723 | 297,627 |
| 元本等合計 | 137,573,000 | 115,414,012 |
| 純資産合計 | 137,573,000 | 115,414,012 |
| 負債純資産合計 | 137,573,444 | 115,414,792 |
注記表
(重要な会計方針の注記)
| 項 目 | 自 平成29年 7月26日 至 平成30年 1月25日 |
| 有価証券の評価基準及び評価方法 | 国債証券、特殊債券は個別法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。 |
(貸借対照表に関する注記)
| 項 目 | (平成29年 7月25日現在) | (平成30年 1月25日現在) | |||
| 1. | 当計算期間の末日における受益権の総数 | 137,163,277口 | 115,116,385口 | ||
| 2. | 1単位当たり純資産の額 | 1口当たり純資産額 | 1.0030円 | 1口当たり純資産額 | 1.0026円 |
| (10,000口当たりの純資産額 | 10,030円) | (10,000口当たりの純資産額 | 10,026円) | ||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 項 目 | (平成30年 1月25日現在) |
| 1.貸借対照表計上額、時価及び差額 | 金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1) 有価証券(特殊債券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 |
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)
| (平成29年 7月25日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 272,129,784円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 49,834円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 135,016,341円 |
| 平成29年 7月25日現在における元本の内訳 | |
| 日興ワールドCBファンド(通貨アルファ戦略コース) | 70,000,000円 |
| 日興ワールドCBファンド(円ヘッジありコース) | 9,500,000円 |
| 日興ワールドCBファンド(円ヘッジなしコース) | 9,800,000円 |
| インド内需関連株式ファンド | 10,000円 |
| アセアン内需関連株式ファンド | 10,000円 |
| 高成長インド・中型株式ファンド | 49,986円 |
| アジア好利回りリート・ファンド | 99,971円 |
| アジア好利回りリート・ファンド・トルコリラ | 99,971円 |
| アジア好利回りリート・ファンド・ブラジルレアル | 499,851円 |
| ヨーロッパ・割安戦略株式ファンド(為替ヘッジなし) | 1,995,013円 |
| ヨーロッパ・割安戦略株式ファンド(為替ヘッジあり) | 99,751円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジあり/年1回決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジなし/年1回決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジあり/3カ月決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジなし/3カ月決算型) | 9,972円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(為替ヘッジなし) | 9,972円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(限定為替ヘッジ) | 9,972円 |
| 三井住友・ニュー・アジア・ファンド | 9,967円 |
| YOURMIRAI フレキシブル・ボンドアロケーション(為替ヘッジなし) | 9,967円 |
| YOURMIRAI フレキシブル・ボンドアロケーション(米ドル円ヘッジ) | 9,967円 |
| アジア好利回りリート・ファンド(年1回決算型) | 997円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(為替ヘッジなし/年2回決算型) | 9,966円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(限定為替ヘッジ/年2回決算型) | 9,966円 |
| 日興フィデリティ世界企業債券ファンド(為替ヘッジあり) | 9,966円 |
| 日興フィデリティ世界企業債券ファンド(為替ヘッジなし) | 9,966円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・グローバルCBファンド(為替ヘッジあり) | 9,966円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・グローバルCBファンド(為替ヘッジなし) | 9,966円 |
| アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(毎月分配型) | 9,963円 |
| アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(資産成長型) | 9,963円 |
| グローバル自動運転関連株式ファンド(為替ヘッジあり) | 9,969円 |
| グローバル自動運転関連株式ファンド(為替ヘッジなし) | 9,969円 |
| グローイング・フロンティア株式ファンド | 9,970円 |
| SMAM・国内株式エンゲージメントファンド<適格機関投資家限定> | 44,798,374円 |
| 合計 | 137,163,277円 |
| (平成30年 1月25日現在) | |
| 開示対象ファンドの | |
| 期首における当該親投資信託の元本額 | 137,163,277円 |
| 同期中における追加設定元本額 | 9,974円 |
| 同期中における一部解約元本額 | 22,056,866円 |
| 平成30年 1月25日現在における元本の内訳 | |
| 日興ワールドCBファンド(通貨アルファ戦略コース) | 70,000,000円 |
| 日興ワールドCBファンド(円ヘッジありコース) | 9,500,000円 |
| 日興ワールドCBファンド(円ヘッジなしコース) | 9,800,000円 |
| インド内需関連株式ファンド | 10,000円 |
| アセアン内需関連株式ファンド | 10,000円 |
| 高成長インド・中型株式ファンド | 49,986円 |
| アジア好利回りリート・ファンド | 99,971円 |
| アジア好利回りリート・ファンド・トルコリラ | 99,971円 |
| アジア好利回りリート・ファンド・ブラジルレアル | 499,851円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジあり/年1回決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジなし/年1回決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジあり/3カ月決算型) | 9,972円 |
| 三井住友・ピムコ・ストラテジック・インカムファンド(為替ヘッジなし/3カ月決算型) | 9,972円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(為替ヘッジなし) | 9,972円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(限定為替ヘッジ) | 9,972円 |
| 三井住友・ニュー・アジア・ファンド | 9,967円 |
| アジア好利回りリート・ファンド(年1回決算型) | 997円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(為替ヘッジなし/年2回決算型) | 9,966円 |
| 日興ブラックロック・ハイ・クオリティ・アロケーション・ファンド(限定為替ヘッジ/年2回決算型) | 9,966円 |
| 日興フィデリティ世界企業債券ファンド(為替ヘッジあり) | 9,966円 |
| 日興フィデリティ世界企業債券ファンド(為替ヘッジなし) | 9,966円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・グローバルCBファンド(為替ヘッジあり) | 9,966円 |
| 日興エドモン・ドゥ・ロスチャイルド・グローバルCBファンド(為替ヘッジなし) | 9,966円 |
| アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(毎月分配型) | 9,963円 |
| アジア高利回り現地通貨建て債券ファンド(資産成長型) | 9,963円 |
| グローバル自動運転関連株式ファンド(為替ヘッジあり) | 9,969円 |
| グローバル自動運転関連株式ファンド(為替ヘッジなし) | 9,969円 |
| グローイング・フロンティア株式ファンド | 9,970円 |
| 高成長インド・中型株式ファンド(年1回決算型) | 9,974円 |
| SMAM・国内株式エンゲージメントファンド<適格機関投資家限定> | 24,856,206円 |
| 合計 | 115,116,385円 |
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