半期報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(令和3年2月23日-令和4年2月21日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2021年 2月22日現在)	当中間計算期間末 (2021年 8月22日現在)
1	期首元本額	327,175,803円	366,310,945円
	期中追加設定元本額	190,791,680円	114,348,851円
	期中一部解約元本額	151,656,538円	322,929,466円
2	受益権の総数	366,310,945口	157,730,330口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当する事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2021年 2月22日現在)	当中間計算期間末 (2021年 8月22日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 該当する事項はありません。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2021年 2月22日現在)		当中間計算期間末 (2021年 8月22日現在)
1口当たり純資産額	1.3029	円	1.2698	円
(1万口当たり純資産額)	(13,029	円)	(12,698	円)

<参考>当ファンドは「日本株式最小分散インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「日本株式最小分散インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2021年 2月22日現在)	(2021年 8月22日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
金銭信託		56,617,343	14,132,777
コール・ローン		94,736,249	19,465,958
株式		2,771,219,050	695,293,960
派生商品評価勘定		5,661,790	―
未収入金		2,164,470	―
未収配当金		7,655,000	1,685,876
前払金		―	983,800
差入委託証拠金		5,184,000	896,000
流動資産合計		2,943,237,902	732,458,371
資産合計		2,943,237,902	732,458,371
負債の部
流動負債
前受金		7,348,700	―
派生商品評価勘定		―	985,120
未払解約金		286,000	―
未払利息		256	52
その他未払費用		3,562	987
流動負債合計		7,638,518	986,159
負債合計		7,638,518	986,159
純資産の部
元本等
元本	1	1,098,878,993	280,387,034
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		1,836,720,391	451,085,178
元本等合計		2,935,599,384	731,472,212
純資産合計		2,935,599,384	731,472,212
負債純資産合計		2,943,237,902	732,458,371

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年2月21日から、翌年2月20日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2021年 2月22日現在)	(2021年 8月22日現在)
1	期首元本額	2,066,041,811円	1,098,878,993円
	期中追加設定元本額	75,728,276円	47,031,367円
	期中一部解約元本額	1,042,891,094円	865,523,326円
	元本の内訳 ファンド名
	日本株式最小分散インデックス・ファンド<適格機関投資家限定>	920,243,854円	203,635,384円
	ステート・ストリート日本株式最小分散インデックス・オープン	178,635,139円	76,751,650円
	計	1,098,878,993円	280,387,034円
2	受益権の総数	1,098,878,993口	280,387,034口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2021年 2月22日現在)	(2021年 8月22日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
株式関連

		(単位:円)
		(2021年 2月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評 価 損 益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	ミニTOPIX先物	22,295,750	―	23,274,000	978,250
	TOPIX(先物)	53,497,500	―	58,185,000	4,687,500
	合 計	75,793,250	―	81,459,000	5,665,750

		(単位:円)
		(2021年 8月22日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評 価 損 益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	ミニTOPIX先物	7,724,800	―	7,526,000	△198,800
	TOPIX(先物)	19,600,000	―	18,815,000	△785,000
	合 計	27,324,800	―	26,341,000	△983,800

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
原則として知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
5.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2021年 2月22日現在)		(2021年 8月22日現在)
1口当たり純資産額	2.6714	円	2.6088	円
(1万口当たり純資産額)	(26,714	円)	(26,088	円)