半期報告書(内国投資信託受益証券)-第11期(2025/12/02-2026/11/30)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年12月2日 至2026年6月1日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1.	※1	期首元本額	3,556,629,871円	3,269,843,281円
		期中追加設定元本額	262,028,441円	96,706,257円
		期中一部解約元本額	548,815,031円	317,160,243円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	3,269,843,281口	3,049,389,295口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年12月3日 至2025年6月2日	当中間計算期間 自2025年12月2日 至2026年6月1日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年12月1日現在	当中間計算期間末 2026年6月1日現在
1口当たり純資産額	1.5566円	1.6088円
(1万口当たり純資産額)	(15,566円)	(16,088円)

(参考)

当ファンドは、「外国債券インデックスマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「外国債券インデックスマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年12月1日現在 金 額 (円)	2026年6月1日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		4,091,334,886	4,032,184,305
コール・ローン		1,651,991,633	1,449,124,038
国債証券		380,129,721,697	418,710,855,804
派生商品評価勘定		1,425,828	1,409,580
未収入金		2,917,066,133	6,520,578,439
未収利息		3,154,974,208	3,493,908,355
前払費用		170,738,892	244,219,500
流動資産合計		392,117,253,277	434,452,280,021
資産合計		392,117,253,277	434,452,280,021
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		4,155,050	9,646,262
未払金		4,286,492,645	9,578,274,483
未払解約金		58,058,857	243,796,660
流動負債合計		4,348,706,552	9,831,717,405
負債合計		4,348,706,552	9,831,717,405
純資産の部
元本等
元本	※1	96,023,395,295	101,625,255,175
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		291,745,151,430	322,995,307,441
元本等合計		387,768,546,725	424,620,562,616
純資産合計		387,768,546,725	424,620,562,616
負債純資産合計		392,117,253,277	434,452,280,021

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年12月2日 至2026年6月1日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年12月1日現在	2026年6月1日現在
1.	※1	期首	2024年12月3日	2025年12月2日
		期首元本額	89,294,936,390円	96,023,395,295円
		期中追加設定元本額	16,547,812,439円	10,365,174,686円
		期中一部解約元本額	9,819,353,534円	4,763,314,806円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ外国債券インデックスVA	248,136,876円	247,543,179円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	3,871,011円	3,778,493円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	21,389,429円	14,605,774円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	12,269,783円	12,142,433円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	128,585,190円	122,797,682円
		外国債券インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	1,061,024,071円	1,127,254,845円
		外国債券インデックスファンドVA(適格機関投資家専用)	686,580,312円	735,546,350円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	1,069,496,974円	1,131,256,119円
		ダイワファンドラップ 外国債券インデックス(為替ヘッジなし)	8,890,958,402円	10,765,690,776円
		ダイワファンドラップオンライン 外国債券インデックス エマージングプラス(為替ヘッジなし)	1,107,860,720円	944,314,697円
		D-I's 外国債券インデックス	1,203,868円	1,450,649円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	27,623,927円	33,103,270円
		iFree 外国債券インデックス	1,259,131,746円	1,173,007,505円
		iFree 8資産バランス	3,393,769,023円	3,655,323,034円
		iFree 年金バランス	776,030,041円	835,742,425円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	4,101,943円	5,149,229円
		DCダイワ外国債券インデックス	50,803,387,006円	49,536,919,616円
		ダイワ・ライフ・バランス30	1,229,339,503円	1,209,427,544円
		ダイワ・ライフ・バランス50	1,009,484,007円	1,057,471,430円
		ダイワ・ライフ・バランス70	845,452,352円	921,508,641円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/安定コース)	804,080,876円	808,352,381円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/6分散コース)	662,455,405円	683,650,522円
		DCダイワ・ワールドアセット(六つの羽/成長コース)	322,618,634円	334,350,346円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	34,896,556円	31,517,897円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	30,231,222円	36,949,041円
		ダイワつみたてインデックス外国債券	2,934,217,127円	3,349,646,248円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	5,294,507円	5,616,060円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	3,180,440円	3,832,868円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	40,397,013円	46,361,732円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ラップ専用)	3,360,723,139円	3,441,032,423円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	81,853,726円	49,234,608円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	25,115,653円	25,012,828円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,069,530,885円	1,918,232,658円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	128,206,760円	123,646,848円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	392,493円	210,690円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	4,810,108円	5,041,062円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	5,400,612円	6,085,446円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	154,380円	80,191円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	4,512,150円	3,674,603円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	2,231,769円	1,187,485円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	225,539円	231,509円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	3,001,487円	3,324,113円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	3,252,005円	3,250,996円
		ダイワ先進国債券インデックス(為替ヘッジなし)(投資一任専用)	281,571,264円	864,617,408円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル1(安定)	-円	403,497円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル2(やや安定)	-円	225,300円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル3(バランス)	-円	106,005円
		ダイワ・インデックスセレクト 外国債券	110,834,436円	99,926,634円
		ダイワ・ノーロード 外国債券ファンド	63,941,154円	66,680,746円
		ダイワ外国債券インデックス(為替ヘッジなし)(ダイワSMA専用)	6,158,107,132円	9,878,886,823円
		ダイワ投信倶楽部外国債券インデックス	6,204,469,054円	6,202,692,768円
		ダイワライフスタイル25	22,721,868円	21,104,383円
		ダイワライフスタイル50	57,800,791円	57,510,000円
		ダイワライフスタイル75	17,470,926円	18,545,365円
	計		96,023,395,295円	101,625,255,175円
2.		期末日における受益権の総数	96,023,395,295口	101,625,255,175口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年6月1日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2025年12月1日現在				2026年6月1日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	989,223,751	-	987,869,530	1,354,221	1,817,134,552	-	1,819,856,192	△2,721,640
アメリカ・ドル	897,501,816	-	896,376,724	1,125,092	1,537,639,194	-	1,540,132,440	△2,493,246
オフショア・ 人民元	-	-	-	-	217,324,509	-	217,600,516	△276,007
カナダ・ドル	-	-	-	-	62,170,849	-	62,123,236	47,613
スウェーデン ・クローナ	54,794,059	-	54,609,249	184,810	-	-	-	-
デンマーク・ クローネ	36,927,876	-	36,883,557	44,319	-	-	-	-
買建	2,767,224,769	-	2,763,141,326	△4,083,443	3,036,647,076	-	3,031,132,034	△5,515,042
アメリカ・ドル	119,996,338	-	119,994,798	△1,540	228,583,728	-	228,969,216	385,488
イギリス・ ポンド	441,577,818	-	440,819,136	△758,682	305,126,457	-	304,850,750	△275,707
イスラエル・ シュケル	63,525,189	-	63,376,096	△149,093	87,626,305	-	87,957,075	330,770
オーストラリ ア・ドル	47,723,551	-	47,550,297	△173,254	64,134,840	-	64,145,760	10,920
オフショア・ 人民元	822,105,634	-	821,255,281	△850,353	235,307,000	-	235,646,000	339,000
カナダ・ドル	182,784,226	-	182,113,139	△671,087	-	-	-	-
シンガポー ル・ドル	39,477,916	-	39,403,820	△74,096	74,856,540	-	74,839,440	△17,100
スウェーデン ・クローナ	-	-	-	-	115,212,504	-	114,981,030	△231,474
デンマーク・ クローネ	-	-	-	-	72,978,684	-	72,926,423	△52,261
ニュージーラ ンド・ドル	163,378,414	-	162,869,498	△508,916	33,299,490	-	33,294,030	△5,460
ノルウェー・ クローネ	35,011,265	-	34,934,724	△76,541	46,123,803	-	46,098,649	△25,154
ポーランド・ ズロチ	175,278,285	-	174,848,310	△429,975	96,954,141	-	96,826,413	△127,728
マレーシア・ リンギット	-	-	-	-	60,300,000	-	60,328,500	28,500
メキシコ・ペソ	225,836,923	-	225,908,530	71,607	183,093,513	-	183,360,802	267,289
ユーロ	450,529,210	-	450,067,697	△461,513	373,882,959	-	373,665,616	△217,343
韓国・ウォン	-	-	-	-	1,059,167,112	-	1,053,242,330	△5,924,782
合計	3,756,448,520	-	3,751,010,856	△2,729,222	4,853,781,628	-	4,850,988,226	△8,236,682

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年12月1日現在	2026年6月1日現在
1口当たり純資産額	4.0383円	4.1783円
(1万口当たり純資産額)	(40,383円)	(41,783円)