有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/01/20-2023/01/19)

(4)【附属明細表】
2023年1月19日現在
第1 有価証券明細表
(1)株式
該当事項はありません。
(2)株式以外の有価証券

(単位:円)
種類	銘柄	券面総額	評価額	備考
親投資信託受益証券	ベトナム・ロータス・マザーファンド	8,788,169,091	16,566,577,553
合計		8,788,169,091	16,566,577,553

(注)券面総額欄の数値は証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「ベトナム・ロータス・マザーファンド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は同親投資信託です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。ただし、以下に記載した情報は監査の対象外です。
「ベトナム・ロータス・マザーファンド」の状況
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年 1月19日現在)	(2023年 1月19日現在)
資産の部
流動資産
預金	38,017,837	120,777,271
金銭信託	17,338,910	130,014,123
株式	11,340,805,329	16,124,149,537
投資信託受益証券	330,575,320	-
未収入金	257,350,835	190,145,557
未収配当金	1,874,384	16,695,550
流動資産合計	11,985,962,615	16,581,782,038
資産合計	11,985,962,615	16,581,782,038
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	101,001
未払金	35,127,462	15,003,056
その他未払費用	7,332	6,629
流動負債合計	35,134,794	15,110,686
負債合計	35,134,794	15,110,686
純資産の部
元本等
元本	5,336,891,738	8,788,169,091
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	6,613,936,083	7,778,502,261
元本等合計	11,950,827,821	16,566,671,352
純資産合計	11,950,827,821	16,566,671,352
負債純資産合計	11,985,962,615	16,581,782,038

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 (2)投資信託受益証券 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法 3.収益及び費用の計上基準	為替予約取引 計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。 (1)受取配当金 受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。 (2)有価証券等売買損益 約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
該当事項はありません。


(貸借対照表に関する注記)

区分	2022年1月19日現在	2023年1月19日現在
1.期首	2021年1月20日	2022年1月20日
期首元本額	1,973,901,264円	5,336,891,738円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額	3,632,293,648円	3,689,292,650円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額	269,303,174円	238,015,297円
計算期間末日における元本の内訳※
ベトナム・ロータス・ファンド	5,336,891,738円	8,788,169,091円
2.元本の欠損	-円	-円
3.受益権の総数	5,336,891,738口	8,788,169,091口

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分	自 2021年1月20日 至 2022年1月19日	自 2022年1月20日 至 2023年1月19日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する運用の基本方針に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが運用する主な有価証券は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載の有価証券等であり、すべて売買目的で保有しております。また、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。これらは、性質に応じてそれぞれ金利変動リスク、価格変動リスク、為替変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。	当ファンドは、売買目的有価証券、デリバティブ取引のほか、金銭信託等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当ファンドが保有する有価証券の詳細は(有価証券に関する注記)に記載しております。また、当ファンドは、有価証券の為替変動リスクの低減を目的として、為替予約取引を行っております。なお、当ファンドが保有する為替予約取引の詳細は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。これらは、価格変動リスク、金利変動リスク、為替変動リスク等の市場リスク、流動性リスク、信用リスク、カントリーリスク等があります。
3.金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署において信託約款等の遵守状況、市場リスク、信用リスク、流動性リスク等のモニタリングを行いコンプライアンス委員会において評価しております。信託財産全体としてのリスク管理を、金融商品、リスクの種類ごとに行っております。	同左

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分	2022年1月19日現在	2023年1月19日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 該当事項はありません。	(1)有価証券 同左 (2)デリバティブ取引 (デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。
	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。	(3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)

			(単位:円)
	2022年1月19日現在		2023年1月19日現在
種類	当計算期間の損益に含まれた評価差額		当計算期間の損益に含まれた評価差額
株式	1,303,681,091		△2,545,477,244
投資信託受益証券	13,868,582		-
合計	1,317,549,673		△2,545,477,244

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2022年1月19日現在)
該当事項はありません。

(2023年1月19日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	30,000,000	-	29,898,999	△101,001
	ベトナム・ドン	30,000,000	-	29,898,999	△101,001
合計		30,000,000	-	29,898,999	△101,001

(注)時価の算定方法
1.計算期間末日の対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
1)計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値により評価しております。
2)計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
イ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後2つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
ロ)計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2. 計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。

(1口当たり情報)

区分	2022年1月19日現在	2023年1月19日現在
1口当たり純資産額 (1万口当たり純資産額)	2.2393円 (22,393円)	1.8851円 (18,851円)

(3)附属明細表
2023年1月19日現在
第1 有価証券明細表
(1)株式

通貨	銘 柄	株式数(株)	評価 単価	評価金額	備考
ベトナム・ドン	アンファット バイオプラスチック	1,488,090	7,580	11,279,722,200
	ベトナム空港社	22,200	85,000	1,887,000,000
	ナムベト水産	700,040	31,000	21,701,240,000
	サオマイ建設	2,455,026	9,550	23,445,498,300
	ビム・ソン・セメント	496,300	11,100	5,508,930,000
	ベトナム投資開発銀行	3,654,119	45,100	164,800,766,900
	バオミン保険	319,172	24,000	7,660,128,000
	CMC技術グループ	504,214	41,000	20,672,774,000
	世紀不動産	1,065,600	8,620	9,185,472,000
	ベトナム産業貿易商業銀行	154,698	30,750	4,756,963,500
	ペトロベトナム・カマウ肥料	1,826,200	26,550	48,485,610,000
	ドゥックザン化学	1,026,100	59,200	60,745,120,000
	デジワールド・コーポレーション	2,408,568	42,550	102,484,568,400
	ドンハイ・オブ・ベンチェー	119,595	37,900	4,532,650,500
	ドンハイ・オブ・ベンチェー	17,939	37,900	679,888,100
	ペトロベトナム化学肥料	2,665,390	42,200	112,479,458,000
	ダナンゴムタイヤ	611,500	22,200	13,575,300,000
	ダットサイン不動産建設	45	14,150	636,750
	ダットサイン不動産サービス	17,785	6,600	117,381,000
	エクシムバンク	1,605,000	26,700	42,853,500,000
	フェコン地下工事・基礎技術	87	11,500	1,000,500
	サオタ食品	669,000	36,850	24,652,650,000
	FPT コーポレーション	1,722,700	83,400	143,673,180,000
	FPTリテール	1,597,509	68,600	109,589,117,400
	ペトロベトナムガス	773,400	104,300	80,665,620,000
	ベトナム電気設備	40	14,350	574,000
	ジェマディプト港湾海運	1,490,000	48,800	72,712,000,000
	ベトナムゴム工業グループ	1,144,100	16,000	18,305,600,000
	ハンサイン自動車サービス	1,738,730	18,300	31,818,759,000
	ホーチミン市証券	630,000	23,850	15,025,500,000
	ホーチミン市住宅開発商業銀行	3,382,301	17,450	59,021,152,450
	ホアファットグループ	3,956,960	21,700	85,866,032,000
	ホアセン・グループ	2,700,000	14,550	39,285,000,000
	VICEMハティエンセメント	80	13,050	1,044,000
	国際投資開発	700,005	13,450	9,415,067,250
	キンバックシティグループ	3,193,333	25,450	81,270,324,850
	カンディエン不動産	2,292,999	27,800	63,745,372,200
	カイホアイランド不動産	1,323,500	4,520	5,982,220,000
	リエンベトポストバンク	8,233,069	14,950	123,084,381,550
	軍隊商業銀行	2,907,380	19,550	56,839,279,000
	軍隊保険	601,225	16,250	9,769,906,250
	マリタイムバンク	934,100	13,400	12,516,940,000
	ソンホン縫製	73,895	33,900	2,505,040,500
	マッサングループ	206,000	99,900	20,579,400,000
	ナムキム鉄鋼	2,380,500	15,450	36,778,725,000
	ナムロン投資	400,000	27,750	11,100,000,000
	パン・グループ	900,000	17,000	15,300,000,000
	第1送電線建設	86,700	25,500	2,210,850,000
	ペトロベトナム総合サービス	295,900	20,300	6,006,770,000
	ペトロベトナム総合サービス	29,590	20,300	600,677,000
	フォックホアゴム	60	42,600	2,556,000
	フーニュアン・ジュエリー	1,370,400	88,500	121,280,400,000
	フーニュアン・ジュエリー	423,466	88,500	37,476,741,000
	フータイ	326,415	44,700	14,590,750,500
	ペトロベトナム運輸総公社	571,400	20,400	11,656,560,000
	リー冷蔵電気工業	906,050	69,100	62,608,055,000
	サイゴンビール・アルコール飲料総公社	456,900	187,000	85,440,300,000
	サイゴンハノイ銀行	1,675,000	11,100	18,592,500,000
	シーバンク	3,017,565	33,900	102,295,453,500
	サイゴン証券	1,396,525	20,550	28,698,588,750
	サイゴン商信株式商業銀行	3,490,000	26,800	93,532,000,000
	センチュリー合成繊維	86,770	30,100	2,611,777,000
	タインコン縫製商業投資	207,577	57,700	11,977,192,900
	TPバンク	1,570,400	23,600	37,061,440,000
	ベトナム外商銀行	2,358,838	90,000	212,295,420,000
	ベト・キャピタル・セキュリティーズ	812,000	29,700	24,116,400,000
	ビグラセラ	670,000	38,000	25,460,000,000
	ビンホアン	1,472,400	68,800	101,301,120,000
	ビンホームズ	622,421	52,500	32,677,102,500
	ビングループ	737,812	56,700	41,833,940,400
	ベトジェット航空	119,400	112,300	13,408,620,000
	VNダイレクト証券	611,600	16,150	9,877,340,000
	ベトナム乳業(ビナミルク)	437,400	81,300	35,560,620,000
	VPバンク	467,800	19,650	9,192,270,000
	ビンコム・リテール	593,905	29,300	17,401,416,500
	ベトテル郵便	106	28,300	2,999,800
ベトナム・ドン 小計		89,922,894		2,946,126,354,450 (16,124,149,537)
合計		89,922,894		16,124,149,537 (16,124,149,537)

(2)株式以外の有価証券
該当事項はありません。

外貨建有価証券の内訳

通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	組入 投資信託受益証券 時価比率	有価証券の 合計金額 に対する比率
ベトナム・ドン	投資信託受益証券 -銘柄	-%	-%	-%
	株式 76銘柄	97.33%	-%	100.00%

(注)「組入時価比率」は、純資産に対する比率であります。
第2 信用取引契約残高明細表
該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表
(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。