有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(令和1年11月12日-令和2年11月10日)
(3)【注記表】
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) |
| 1.デリバティブ等の評価基準及び評価方法 | 先物取引 |
| 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。 | |
| 2.収益及び費用の計上基準 | 派生商品取引等損益の計上基準 |
| 約定日基準で計上しております。 | |
| 3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 現先取引 |
| 現先取引の会計処理については、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準委員会 平成20年3月10日)の規定によっております。 | |
| ファンドの計算期間 | |
| ファンドの計算期間は、前期末が休日であることから、2019年11月12日から2020年11月10日までとなっております。 | |
| (貸借対照表に関する注記) |
| 項目 | 第3期 2019年11月11日現在 | 第4期 2020年11月10日現在 | |||
| 1. | 計算期間末日における受益権の総数 | 210,084,512口 | 371,449,767口 | ||
| 2. | 元本の欠損 | 68,042,857円 | -円 | ||
| 3. | 計算期間末日における1口当たり純資産額 | 1口当たり純資産額 | 0.6761円 | 1口当たり純資産額 | 1.0305円 |
| (10,000口当たり純資産額) | (6,761円) | (10,000口当たり純資産額) | (10,305円) | ||
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) |
| 第3期 自 2018年11月13日 至 2019年11月11日 | 第4期 自 2019年11月12日 至 2020年11月10日 | ||||||||
| 分配金の計算過程 | 分配金の計算過程 | ||||||||
| 項目 | 項目 | ||||||||
| 費用控除後の配当等収益額 | A | -円 | 費用控除後の配当等収益額 | A | -円 | ||||
| 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | -円 | 費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額 | B | -円 | ||||
| 収益調整金額 | C | 14,991,689円 | 収益調整金額 | C | 26,381,744円 | ||||
| 分配準備積立金額 | D | 56,602円 | 分配準備積立金額 | D | 3円 | ||||
| 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 15,048,291円 | 当ファンドの分配対象収益額 | E=A+B+C+D | 26,381,747円 | ||||
| 当ファンドの期末残存口数 | F | 210,084,512口 | 当ファンドの期末残存口数 | F | 371,449,767口 | ||||
| 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 716.29円 | 10,000口当たり収益分配対象額 | G=E/F×10,000 | 710.23円 | ||||
| 10,000口当たり分配金額 | H | -円 | 10,000口当たり分配金額 | H | -円 | ||||
| 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | -円 | 収益分配金金額 | I=F×H/10,000 | -円 | ||||
| (金融商品に関する注記) |
| Ⅰ金融商品の状況に関する事項 |
| 第4期 自 2019年11月12日 至 2020年11月10日 | |
| 1.金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託として、信託約款に規定する「運用の基本方針」に基づき金融商品を保有しております。 |
| 2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク | 当ファンドは、売買目的有価証券、株価指数先物のほか、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務を保有しております。当該金融商品は金利変動リスク、価格変動リスクなどの市場リスク、信用リスク、流動性リスク等に晒されております。 デリバティブ取引は、東証マザーズ指数先物であり、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、信託約款及びデリバティブ取引に関する社内規定の範囲内で行います。これらの取引には市場価格の変動に係るリスクなどがあります。 |
| 3.金融商品に係るリスクの管理体制 | 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類ごとに行っております。 |
| 4.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
| Ⅱ金融商品の時価等に関する事項 |
| 項目 | 第3期 2019年11月11日現在 | 第4期 2020年11月10日現在 |
| 1.貸借対照表計上額と時価との差額 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 | 貸借対照表計上額は原則として時価で計上されているため、差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 | (1)有価証券 | (1)有価証券 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 | |
| (2)デリバティブ取引 | (2)デリバティブ取引 | |
| デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | デリバティブ取引等に関する注記に記載しております。 | |
| (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | (3)上記以外の金銭債権及び金銭債務 | |
| 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | 短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | |
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
| 株式関連 |
| 第3期(2019年11月11日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 279,495,950 | - | 282,100,000 | 2,604,050 | |
| 合計 | 279,495,950 | - | 282,100,000 | 2,604,050 | |
| 第4期(2020年11月10日現在) |
| 区分 | 種類 | 契約額等(円) | 時価 (円) | 評価損益 (円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引 | 株価指数先物取引 | ||||
| 買建 | 806,644,360 | - | 748,920,000 | △57,724,360 | |
| 合計 | 806,644,360 | - | 748,920,000 | △57,724,360 | |
| (注)1.時価の算定方法 |
| 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。 |
| 2.株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。 |
| 3.契約額等には手数料相当額を含んでおりません。 |
| 4.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。 |
| ※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 第3期 自 2018年11月13日 至 2019年11月11日 | 第4期 自 2019年11月12日 至 2020年11月10日 |
| 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。 | 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行われていないため、該当事項はありません。 |
| (その他の注記) 元本の移動 |
| 項目 | 第3期 自 2018年11月13日 至 2019年11月11日 | 第4期 自 2019年11月12日 至 2020年11月10日 |
| 投資信託財産に係る元本の状況 | ||
| 期首元本額 | 177,281,898円 | 210,084,512円 |
| 期中追加設定元本額 | 370,265,178円 | 2,917,109,313円 |
| 期中一部解約元本額 | 337,462,564円 | 2,755,744,058円 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
