半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(令和2年4月16日-令和2年10月15日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則としてわが国における中間計算期間末日の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	該当事項はありません。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		前計算期間 2020年 4月15日現在	当中間計算期間 2020年10月15日現在
1.	元本の推移
	期首元本額	171,598,888円	40,711,060円
	期中追加設定元本額	197,215円	108,756円
	期中一部解約元本額	131,085,043円	9,462,000円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	40,711,060口	31,357,816口
3.	中間計算期間末日における1口当たり純資産額	1.0190円	1.1185円
	中間計算期間末日における1万口当たり純資産額	10,190円	11,185円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項 目	前中間計算期間 自 2019年 4月16日 至 2019年10月15日			当中間計算期間 自 2020年 4月16日 至 2020年10月15日
投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額		純資産総額に対して年率0.40%以内の額			純資産総額に対して年率0.40%以内の額

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	前計算期間 2020年 4月15日現在	当中間計算期間 2020年10月15日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
前計算期間(2020年 4月15日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	9,810,847	-	9,749,740	△61,107
	アメリカドル	9,810,847	-	9,749,740	△61,107
	売建	51,855,072	-	52,927,160	△1,072,088
	アメリカドル	51,855,072	-	52,927,160	△1,072,088
合計		61,665,919	-	62,676,900	△1,133,195

当中間計算期間(2020年10月15日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	32,903,968	-	32,921,340	△17,372
	アメリカドル	32,903,968	-	32,921,340	△17,372
合計		32,903,968	-	32,921,340	△17,372

(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(ア)中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートにより評価しております。
(イ)中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値により評価しております。
(参考)
当ファンドは「マニュライフ・US株主還元マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は次の通りです。以下に記載した情報は監査の対象外であります。
マニュライフ・US株主還元マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2020年 4月15日現在)	(2020年10月15日現在)
資産の部
流動資産
預金	27,888,503	776,220
金銭信託	17,864,311	31,493,064
株式	1,321,595,313	1,244,010,817
投資証券	27,521,140	36,810,378
未収入金	-	1,458,099
未収配当金	2,824,145	2,124,141
流動資産合計	1,397,693,412	1,316,672,719
資産合計	1,397,693,412	1,316,672,719
負債の部
流動負債
未払解約金	10,719,876	21,834,963
その他未払費用	355	392
流動負債合計	10,720,231	21,835,355
負債合計	10,720,231	21,835,355
純資産の部
元本等
元本	1,129,595,212	965,930,457
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	257,377,969	328,906,907
元本等合計	1,386,973,181	1,294,837,364
純資産合計	1,386,973,181	1,294,837,364
負債純資産合計	1,397,693,412	1,316,672,719

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額で評価しております。
	(2)投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、原則として本書における開示対象ファンドの期末日におけるわが国の対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
	外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		2020年 4月15日現在	2020年10月15日現在
1.	元本の推移
	本書における開示対象ファンドの期首における当該親投資信託の元本額	1,630,378,709円	1,129,595,212円
	同期中における追加設定元本額	69,011,981円	2,260,644円
	同期中における解約元本額	569,795,478円	165,925,399円
	同期末日における元本の内訳
	US株主還元ファンド(年1回決算型)	515,863,632円	451,661,270円
	US株主還元ファンド(年4回決算型)	515,066,645円	428,509,107円
	US株主還元ファンド(為替ヘッジあり・年1回決算型)	34,711,362円	26,178,599円
	US株主還元ファンド(為替ヘッジあり・年4回決算型)	63,953,573円	59,581,481円
	合計	1,129,595,212円	965,930,457円
2.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の受益権の総数	1,129,595,212口	965,930,457口
3.	本書における開示対象ファンドの期末日における当該親投資信託の1口当たり純資産額	1.2278円	1.3405円
	(1万口当たり純資産額)	12,278円	13,405円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項 目	2020年 4月15日現在	2020年10月15日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券 (重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。