有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和3年5月18日-令和3年11月15日)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券(以下「有価証券」という)
	移動平均法に基づき、当該有価証券の基準価額に基づいて時価評価しております。ただし、上場投資信託は外国金融商品市場における特定期間末日において知りうる直近の最終相場で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、特定期間末日において、わが国における対顧客先物相場の仲値を適用して計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物相場が発表されていない通貨については、対顧客相場の仲値によって計算しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準
	「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び第61条に基づいて処理しております。 特定期間末日の取扱い 2021年5月15日及び2021年5月16日が休日のため、信託約款第32条により、第9特定期間末日を2021年5月17日としております。

 
(貸借対照表に関する注記)

第9特定期間末 2021年 5月17日現在				第10特定期間末 2021年11月15日現在
1.	受益権の総数			1.	受益権の総数
			4,711,242,389口				4,067,407,122口
2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	648,685,404円			元本の欠損	493,394,349円
3.	1単位当たりの純資産の額			3.	1単位当たりの純資産の額
		1口当たり純資産額	0.8623円			1口当たり純資産額	0.8787円
		(10,000口当たり純資産額)	(8,623円)			(10,000口当たり純資産額)	(8,787円)

 
(損益及び剰余金計算書に関する注記)

第 9 特定期間 自 2020年11月17日 至 2021年 5月17日			第10特定期間 自 2021年 5月18日 至 2021年11月15日
	分配金の計算過程			分配金の計算過程
	2020年11月17日 2020年12月15日			2021年5月18日 2021年6月15日
A	費用控除後の配当等収益額	19,059,883円	A	費用控除後の配当等収益額	19,564,940円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	265,519,198円	C	収益調整金額	228,264,519円
D	分配準備積立金額	53,746,113円	D	分配準備積立金額	46,317,573円
E	当ファンドの分配対象収益額	338,325,194円	E	当ファンドの分配対象収益額	294,147,032円
F	当ファンドの期末残存口数	5,357,630,713口	F	当ファンドの期末残存口数	4,588,939,306口
G	10,000口当たり収益分配対象額	631円	G	10,000口当たり収益分配対象額	640円
H	10,000口当たり分配金額	35円	H	10,000口当たり分配金額	42円
I	収益分配金金額	18,751,707円	I	収益分配金金額	19,273,545円
	2020年12月16日 2021年 1月15日			2021年6月16日 2021年7月15日
A	費用控除後の配当等収益額	16,578,075円	A	費用控除後の配当等収益額	16,374,625円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	256,109,853円	C	収益調整金額	222,606,503円
D	分配準備積立金額	51,982,557円	D	分配準備積立金額	45,369,524円
E	当ファンドの分配対象収益額	324,670,485円	E	当ファンドの分配対象収益額	284,350,652円
F	当ファンドの期末残存口数	5,165,120,614口	F	当ファンドの期末残存口数	4,473,681,403口
G	10,000口当たり収益分配対象額	628円	G	10,000口当たり収益分配対象額	635円
H	10,000口当たり分配金額	32円	H	10,000口当たり分配金額	36円
I	収益分配金金額	16,528,385円	I	収益分配金金額	16,105,253円
	2021年1月16日 2021年2月15日			2021年7月16日 2021年8月16日
A	費用控除後の配当等収益額	15,664,523円	A	費用控除後の配当等収益額	15,039,348円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	252,457,660円	C	収益調整金額	219,661,117円
D	分配準備積立金額	50,852,985円	D	分配準備積立金額	44,944,841円
E	当ファンドの分配対象収益額	318,975,168円	E	当ファンドの分配対象収益額	279,645,306円
F	当ファンドの期末残存口数	5,083,976,584口	F	当ファンドの期末残存口数	4,412,890,412口
G	10,000口当たり収益分配対象額	627円	G	10,000口当たり収益分配対象額	633円
H	10,000口当たり分配金額	30円	H	10,000口当たり分配金額	34円
I	収益分配金金額	15,251,929円	I	収益分配金金額	15,003,827円
	2021年2月16日 2021年3月15日			2021年8月17日 2021年9月15日
A	費用控除後の配当等収益額	19,992,353円	A	費用控除後の配当等収益額	17,869,243円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	245,706,318円	C	収益調整金額	211,828,418円
D	分配準備積立金額	49,832,002円	D	分配準備積立金額	43,317,356円
E	当ファンドの分配対象収益額	315,530,673円	E	当ファンドの分配対象収益額	273,015,017円
F	当ファンドの期末残存口数	4,946,939,671口	F	当ファンドの期末残存口数	4,254,438,787口
G	10,000口当たり収益分配対象額	637円	G	10,000口当たり収益分配対象額	641円
H	10,000口当たり分配金額	40円	H	10,000口当たり分配金額	42円
I	収益分配金金額	19,787,758円	I	収益分配金金額	17,868,642円
	2021年3月16日 2021年4月15日			2021年 9月16日 2021年10月15日
A	費用控除後の配当等収益額	16,943,789円	A	費用控除後の配当等収益額	17,373,564円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	239,215,309円	C	収益調整金額	205,438,170円
D	分配準備積立金額	48,470,923円	D	分配準備積立金額	41,935,335円
E	当ファンドの分配対象収益額	304,630,021円	E	当ファンドの分配対象収益額	264,747,069円
F	当ファンドの期末残存口数	4,811,870,920口	F	当ファンドの期末残存口数	4,124,664,471口
G	10,000口当たり収益分配対象額	633円	G	10,000口当たり収益分配対象額	641円
H	10,000口当たり分配金額	35円	H	10,000口当たり分配金額	42円
I	収益分配金金額	16,841,548円	I	収益分配金金額	17,323,590円
	2021年4月16日 2021年5月17日			2021年10月16日 2021年11月15日
A	費用控除後の配当等収益額	20,848,239円	A	費用控除後の配当等収益額	16,711,688円
B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円	B	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	0円
C	収益調整金額	234,293,749円	C	収益調整金額	203,314,504円
D	分配準備積立金額	47,485,498円	D	分配準備積立金額	40,784,068円
E	当ファンドの分配対象収益額	302,627,486円	E	当ファンドの分配対象収益額	260,810,260円
F	当ファンドの期末残存口数	4,711,242,389口	F	当ファンドの期末残存口数	4,067,407,122口
G	10,000口当たり収益分配対象額	642円	G	10,000口当たり収益分配対象額	641円
H	10,000口当たり分配金額	44円	H	10,000口当たり分配金額	41円
I	収益分配金金額	20,729,466円	I	収益分配金金額	16,676,369円

 
(金融商品に関する注記)
Ⅰ金融商品の状況に関する事項

期別 項目	第 9 特定期間 自 2020年11月17日 至 2021年 5月17日	第10特定期間 自 2021年 5月18日 至 2021年11月15日
金融商品に対する取組方針	当ファンドは、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品の運用をしております。	同左
金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務です。これらは、為替変動リスク、金利変動リスクなどの市場リスク、信用リスク及び流動性リスクに晒されております。 また、当ファンドは、信託財産に属する資産の効率的な運用に資することを目的として、為替予約取引を行っております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による価格変動リスクを有しております。なお、取引先の契約不履行による信用リスクについては、当社は優良な金融機関とのみ取引を行っているため、限定的と考えられます。	同左
金融商品に係るリスクの管理体制	運用リスクの管理は、運用部門、コンプライアンス部門、投資ガイドライン・モニタリング・チーム、運用から独立したリスク管理部門による複眼的な管理体制を採っております。リスク管理の状況は、定期的に開催されるリスク管理委員会(運用拠点により呼称が変わることがあります。)において報告・審議され、組織的な対応が行われています。 運用部門は、運用プロセスのモニタリングやパフォーマンスの評価を行います。 コンプライアンス部門は、法令・諸規則等に基づいた遵守状況のモニタリングを行います。 投資ガイドライン・モニタリング・チームは、投資ガイドラインの遵守状況をモニタリングしており、必要に応じて運用部門に対し改善を求めます。改善の要求と結果はコンプライアンス部門、リスク管理部門にも報告されます。 リスク管理部門は、上記のモニタリング結果を含め、運用に係わるリスク全般をモニタリングしています。運用部門と密接にコミュニケーションを取りつつも業務は完全に独立して行い、リスク管理の状況を運用部門や定期的に開催されるリスク管理委員会等へ報告しています。	同左
金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

 
Ⅱ金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第9特定期間末 2021年 5月17日現在	第10特定期間末 2021年11月15日現在
貸借対照表計上額、時価及びその差額	金融商品は時価または時価の近似値と考えられる帳簿価額で計上しているため、貸借対照表計上額と時価との間に重要な差額はありません。	同左
時価の算定方法	有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	同左
	派生商品評価勘定 デリバティブ取引については、「(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。	派生商品評価勘定 該当事項はありません。
	金銭債権及び金銭債務 貸借対照表に計上している金銭債権及び金銭債務は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(有価証券に関する注記)
第9特定期間末(2021年 5月17日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△219
投資証券	104,435,176
合計	104,434,957

 
第10特定期間末(2021年11月15日現在)
売買目的有価証券

(単位:円)
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額
投資信託受益証券	△456
投資証券	45,476,036
合計	45,475,580

 
(デリバティブ取引に関する注記)
(通貨関連)
第9特定期間末(2021年 5月17日現在)

(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	58,574,035	-	58,491,734	82,301
	米ドル	58,574,035	-	58,491,734	82,301
合計		58,574,035	-	58,491,734	82,301

時価の算定方法
為替予約取引
(1)特定期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①同期間末日において為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②同期間末日において当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・同期間末日に当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い日に発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
(2)同期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については同期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
第10特定期間末(2021年11月15日現在)
該当事項はありません。
 
(関連当事者との取引に関する注記)
第 9特定期間(自2020年11月17日 至 2021年 5月17日)
該当事項はありません。
 
第10特定期間(自2021年 5月18日 至 2021年11月15日)
該当事項はありません。
 
(その他の注記)
 元本の移動

(単位:円)
第9特定期間末 2021年 5月17日現在		第10特定期間末 2021年11月15日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	5,646,716,878円	期首元本額	4,711,242,389円
期中追加設定元本額	89,248,599円	期中追加設定元本額	91,865,868円
期中一部解約元本額	1,024,723,088円	期中一部解約元本額	735,701,135円