半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/01/11-2024/01/10)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として中間計算期間末日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	区 分	前計算期間末 (2023年1月10日現在)	当中間計算期間末 (2023年7月10日現在)
1	期首元本額	1,808,367,687円	3,545,531,950円
	期中追加設定元本額	2,596,179,639円	204,842,226円
	期中一部解約元本額	859,015,376円	2,364,374,559円
2	受益権の総数	3,545,531,950口	1,385,999,617口
3	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は60,922,752円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は59,432,549円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区 分	前中間計算期間 自 2022年 1月12日 至 2022年 7月11日	当中間計算期間 自 2023年 1月11日 至 2023年 7月10日
1 信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額	純資産総額に対して年率0.115%の額	同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	前計算期間末 (2023年1月10日現在)	当中間計算期間末 (2023年7月10日現在)
1	中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		(単位:円)
		前計算期間末(2023年1月10日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	3,140,000	―	3,097,203	△42,797
	売建
	アメリカ・ドル	3,429,425,805	―	3,388,666,058	40,759,747
	合 計	3,432,565,805	―	3,391,763,261	40,716,950

		(単位:円)
		当中間計算期間末(2023年7月10日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	420,523,802	―	415,828,657	△4,695,145
	売建
	アメリカ・ドル	1,745,474,924	―	1,727,358,102	18,116,822
	合 計	2,165,998,726	―	2,143,186,759	13,421,677

(注)1.時価の算定方法
(1)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
4.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	前計算期間末 (2023年1月10日現在)	当中間計算期間末 (2023年7月10日現在)
1口当たり純資産額	0.9828円	0.9571円
(1万口当たり純資産額)	(9,828円)	(9,571円)

<参考>当ファンドは「米国社債インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券であります。
なお、同親投資信託の状況は次の通りであります。
「米国社債インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。

(1)貸借対照表			(単位:円)
区 分	注記番号	(2023年1月10日現在)	(2023年7月10日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
預金		84,368,618	79,207,537
金銭信託		143,797	20,343
コール・ローン		12,539,695	10,822,800
社債券		35,573,344,542	36,197,402,338
派生商品評価勘定		37,202	186,369
未収入金		39,096,821	―
未収利息		312,372,056	400,532,441
前払費用		62,145,662	6,971,249
流動資産合計		36,084,048,393	36,695,143,077
資産合計		36,084,048,393	36,695,143,077
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		3,810	―
未払金		80,942,214	28,508,000
未払解約金		4,412,364	15,410,030
未払利息		33	29
その他未払費用		―	3
流動負債合計		85,358,421	43,918,062
負債合計		85,358,421	43,918,062
純資産の部
元本等
元本	1	15,716,848,037	14,759,568,245
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		20,281,841,935	21,891,656,770
元本等合計		35,998,689,972	36,651,225,015
純資産合計		35,998,689,972	36,651,225,015
負債純資産合計		36,084,048,393	36,695,143,077

(注)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年3月6日から、翌年3月5日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	社債券 個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3	その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)

(2023年1月10日現在)	(2023年7月10日現在)
当計算期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌計算期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。	同左

(貸借対照表に関する注記)

	区 分	(2023年1月10日現在)	(2023年7月10日現在)
1	期首元本額	9,396,783,355円	15,716,848,037円
	期中追加設定元本額	7,742,427,350円	477,318,286円
	期中一部解約元本額	1,422,362,668円	1,434,598,078円
	元本の内訳 ファンド名
	米国社債インデックス・ファンド(年金)<適格機関投資家限定>	11,729,048,752円	11,715,440,536円
	ステート・ストリートUSボンド・オープン(為替ヘッジあり)	67,153,804円	66,708,829円
	米国社債インデックス・ファンド/為替ヘッジ付き<適格機関投資家転売制限付少人数私募投信>	469,080,824円	414,602,898円
	ステート・ストリート米国社債インデックス・オープン(為替ヘッジあり)	1,503,333,373円	528,725,302円
	ステート・ストリート米国社債インデックス・オープン2	240,695,250円	498,477,955円
	米国社債インデックス・ファンド(為替ヘッジあり)<適格機関投資家限定>	1,707,536,034円	1,535,612,725円
	計	15,716,848,037円	14,759,568,245円
2	受益権の総数	15,716,848,037口	14,759,568,245口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	(2023年1月10日現在)	(2023年7月10日現在)
1	貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額	貸借対照表計上額は時価を計上しているため、その差額はありません。	同左
2	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品については、短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	(1)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品 同左
		(2)有価証券 売買目的有価証券 「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	(2)有価証券 売買目的有価証券 同左
		(3)デリバティブ取引 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」に記載しております。	(3)デリバティブ取引 同左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 「注記表(デリバティブ取引等関係に関する注記)」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	同左

(有価証券関係に関する注記)
該当する事項はありません。
(デリバティブ取引等関係に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		(単位:円)
		(2023年1月10日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	6,150,000	―	6,116,608	33,392
	合 計	6,150,000	―	6,116,608	33,392

		(単位:円)
		(2023年7月10日現在)
区 分	種 類	契 約 額	等	時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカ・ドル	15,360,000	―	15,173,631	186,369
	合 計	15,360,000	―	15,173,631	186,369

(注)1.時価の算定方法
(1)対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
(2)対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
(3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.換算において円未満の端数は切り捨てております。
3.契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。
4.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	(2023年1月10日現在)	(2023年7月10日現在)
1口当たり純資産額	2.2905円	2.4832円
(1万口当たり純資産額)	(22,905円)	(24,832円)