半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成29年4月21日-平成30年4月20日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第 1 期 [ 平成29年4月20日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成29年10月20日現在 ]
1	期首元本額	10,000,000円	73,792,945円
	期中追加設定元本額	63,802,779円	719,238,274円
	期中一部解約元本額	9,834円	67,892,969円
2	元本の欠損 純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	2,262,774円	―
3	受益権の総数	73,792,945口	725,138,250口
4	1口当たり純資産額	0.9693円	1.0271円
	(1万口当たり純資産額)	(9,693円)	(10,271円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	第 1 期 [ 平成29年4月20日現在 ]	第 2 期中間計算期間末 [ 平成29年10月20日現在 ]
1	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、該当事項はありません。	同 左
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。
<参考>当ファンドの主要投資対象の状況は以下の通りです。
「三菱UFJ グローバル・ボンド・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		[ 平成29年4月20日現在 ]	[ 平成29年10月20日現在 ]
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		3,243,637,769	2,717,556,284
金銭信託		621,060	768,983
コール・ローン		3,223,452,419	2,524,774,235
国債証券		140,744,516,310	112,621,028,520
特殊債券		125,136,305,897	132,384,650,009
派生商品評価勘定		1,360,000	―
未収入金		―	1,850,752,513
未収利息		2,525,294,099	2,251,627,878
前払費用		80,182,740	57,911,216
流動資産合計		274,955,370,294	254,409,069,638
資産合計		274,955,370,294	254,409,069,638
負債の部
流動負債
未払金		―	2,527,085,960
未払解約金		2,651,942,328	2,301,356,040
未払利息		4,635	3,787
流動負債合計		2,651,946,963	4,828,445,787
負債合計		2,651,946,963	4,828,445,787
純資産の部
元本等
元本		128,104,345,459	109,389,804,692
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		144,199,077,872	140,190,819,159
元本等合計		272,303,423,331	249,580,623,851
純資産合計		272,303,423,331	249,580,623,851
負債純資産合計		274,955,370,294	254,409,069,638

(注1)親投資信託の計算期間は、原則として、毎年4月21日から翌年4月20日までであります。
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1	有価証券の評価基準及び評価方法	公社債は時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社等の提供する理論価格で評価しております。
2	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

		[ 平成29年4月20日現在 ]	[ 平成29年10月20日現在 ]
1	期首	平成29年1月23日	平成29年4月21日
	期首元本額	138,995,356,559円	128,104,345,459円
	期首からの追加設定元本額	432,785,840円	1,797,039,047円
	期首からの一部解約元本額	11,323,796,940円	20,511,579,814円
	元本の内訳*
	三菱UFJ 先進国高金利債券ファンド(毎月決算型)	36,490,814,588円	35,231,224,594円
	三菱UFJ グローバル・ボンド・オープン(年1回決算型)	5,050,297,584円	4,072,456,777円
	三菱UFJ 先進国高金利債券ファンド(年1回決算型)	33,568,838円	325,616,219円
	三菱UFJ グローバル・ボンド・オープン(毎月決算型)	83,813,916,811円	67,931,164,881円
	MUAM グローバル・ボンド・ファンド(適格機関投資家転売制限付)	2,715,747,638円	1,829,342,221円
	(合 計)	128,104,345,459円	109,389,804,692円
2	受益権の総数	128,104,345,459口	109,389,804,692口
3	1口当たり純資産額	2.1256円	2.2816円
	(1万口当たり純資産額)	(21,256円)	(22,816円)

* 当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	区 分	[ 平成29年4月20日現在 ]	[ 平成29年10月20日現在 ]
1	貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同 左
2	時価の算定方法	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同 左
		デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	デリバティブ取引は、該当事項はありません。
		上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同 左
3	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	当ファンドに投資する証券投資信託の注記表(金融商品に関する注記)に記載しております。	同 左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

		[ 平成29年4月20日現在 ]
区 分	種 類	契 約 額	等(円)	時 価	評 価 損 益
			うち1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	オーストラリアドル	656,000,000	―	654,640,000	1,360,000
	合 計	656,000,000	―	654,640,000	1,360,000

[ 平成29年10月20日現在 ]
該当事項はありません。
(注)時価の算定方法
1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。