訂正半期報告書(内国投資信託受益証券)-第7期(2023/03/21-2024/03/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		前計算期間末 2023年 3月20日現在	当中間計算期間末 2023年 9月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	141,182,095円	192,509,506円
	期中追加設定元本額	164,211,249円	58,329,714円
	期中一部解約元本額	112,883,838円	59,623,150円
2.	受益権の総数	192,509,506口	191,216,070口
3.	1口当たり純資産額	1.0341円	1.0665円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,341円)	(10,665円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	前計算期間末 2023年 3月20日現在	当中間計算期間末 2023年 9月20日現在
1. 中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2. 時価の算定方法	親投資信託受益証券	同左
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	コール・ローン等の金銭債権
	短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(参考)
当ファンドは、「トラノコ・マザーファンドⅠ」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。
なお、同マザーファンドの状況は次のとおりであります。
「トラノコ・マザーファンドⅠ」の状況
なお、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	2023年 3月20日現在	2023年 9月20日現在
資産の部
流動資産
預金	497,110	1,128,016
コール・ローン	4,778,620	3,278,980
投資信託受益証券	188,722,740	194,537,546
派生商品評価勘定	1,058,480	-
未収配当金	74,643	22,919
流動資産合計	195,131,593	198,967,461
資産合計	195,131,593	198,967,461
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	-	428,549
未払利息	11	8
流動負債合計	11	428,557
負債合計	11	428,557
純資産の部
元本等
元本	184,158,813	181,237,769
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,972,769	17,301,135
元本等合計	195,131,582	198,538,904
純資産合計	195,131,582	198,538,904
負債純資産合計	195,131,593	198,967,461

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として金融商品取引所等における計算日の最終相場(計算日に最終相場のない場合には、直近の日の最終相場)で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	外国為替予約取引
	為替予約の評価は、原則としてわが国における対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	受取配当金は、原則として配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他	外貨建取引等の処理基準「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年 3月20日現在	2023年 9月20日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	本書における開示対象ファンドの期首	2022年 3月23日	2023年 3月21日
	同期首元本額	133,210,320円	184,158,813円
	同期中追加設定元本額	74,303,460円	9,130,607円
	同期中一部解約元本額	23,354,967円	12,051,651円
	元本の内訳
	トラノコ・ファンドⅠ	184,158,813円	181,237,769円
	合計	184,158,813円	181,237,769円
2.	受益権の総数	184,158,813口	181,237,769口
3.	1口当たり純資産額	1.0596円	1.0955円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,596円)	(10,955円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年 3月20日現在	2023年 9月20日現在
1. 貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているため、その差額はありません。	同左
2. 時価の算定方法	投資信託受益証券	同左
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)「1.有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	デリバティブ取引
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)「2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法」に記載しております。
	コール・ローン等の金銭債権
	短期で決済されるため、帳簿価額を時価としております。
3. 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(通貨関連)
(2023年 3月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	139,529,672	0	138,471,192	1,058,480
	アメリカ・ドル	139,529,672	0	138,471,192	1,058,480
合計		139,529,672	0	138,471,192	1,058,480

(2023年 9月20日現在)

(単位:円)

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	127,309,144	0	127,737,693	△428,549
	アメリカ・ドル	127,309,144	0	127,737,693	△428,549
合計		127,309,144	0	127,737,693	△428,549

(注)時価の算定方法
1) 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・当該日を超える対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合には、当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2) 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値で評価しております。
3) 上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはございません。