有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第9期(2024/09/03-2025/09/01)

(3)【注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第9期自 2024年9月3日至 2025年9月1日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる金融商品取引所等の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	ファンドの計算期間当ファンドは、原則として毎年8月31日を計算期間の末日としておりますが、前計算期間末日及び当計算期間末日が休業日のため、2024年9月3日から2025年9月1日までとなっております。

(貸借対照表に関する注記)

項目			第8期2024年9月2日現在	第9期2025年9月1日現在
1.		期首元本額	156,910,195円	136,946,468円
		期中追加設定元本額	19,809,722円	149,085,641円
		期中一部解約元本額	39,773,449円	159,816,087円
2.		受益権の総数	136,946,468口	126,216,022口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第8期自 2023年9月1日至 2024年9月2日	第9期自 2024年9月3日至 2025年9月1日
1.		分配金の計算過程	計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,170,091円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(21,658,412円)、収益調整金(41,511,572円)及び分配準備積立金(43,990,761円)より分配対象収益は111,330,836円(1万口当たり8,129.51円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。	計算期間末における費用控除後の配当等収益(4,266,361円)、費用控除後、繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益(7,754,941円)、収益調整金(81,331,249円)及び分配準備積立金(20,847,612円)より分配対象収益は114,200,163円(1万口当たり9,047.99円)のため、基準価額の水準、市場動向等を勘案して分配は見送り(0円)としております。

(金融商品に関する注記)
1.金融商品の状況に関する事項

項目		第8期自 2023年9月1日至 2024年9月2日	第9期自 2024年9月3日至 2025年9月1日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、投資信託及び投資法人に関する法律第2条第4項に定める証券投資信託であり、信託約款に規定する「運用の基本方針」に従い、有価証券等の金融商品に対して投資として運用することを目的としております。	同左
2.	金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務であります。親投資信託受益証券の価格変動リスク、為替変動リスク、金利変動リスク等の市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のリスクに晒されております。また、当ファンドの利用しているデリバティブ取引は、株価指数先物取引であります。当該デリバティブ取引は、信託財産が運用対象とする資産の価格変動リスクの低減及び信託財産に属する資産の効率的な運用に資する事を目的として行っており、株価の変動によるリスクを有しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	取引の執行・管理については、投資信託及び投資法人に関する法律及び同施行規則、投資信託協会の諸規則、信託約款、取引権限及び管理体制等を定めた社内規則に従い、運用部門が決裁担当者の承認を得て行っております。また、リスク管理部門が日々遵守状況を確認し、市場リスク、信用リスク及び流動性リスク等のモニターを行い、問題があると判断した場合は速やかに対応できる体制となっております。	同左

2.金融商品の時価等に関する事項

項目		第8期2024年9月2日現在	第9期2025年9月1日現在
1.	貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.	時価の算定方法	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引該当事項はありません。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。	(1)有価証券「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。(2)デリバティブ取引「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。(3)上記以外の金融商品上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでも名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	第8期2024年9月2日現在	第9期2025年9月1日現在
	当期の損益に含まれた評価差額(円)	当期の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	27,989,483	13,568,495
合計	27,989,483	13,568,495

(デリバティブ取引等に関する注記)
株式関連
第8期2024年9月2日現在
該当事項はありません。

種類	第9期2025年9月1日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち1年超
市場取引
先物取引
売建	63,745,500	-	64,396,500	△651,000
合計	63,745,500	-	64,396,500	△651,000

(注)株価指数先物取引1.時価の算定方法株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。2.株価指数先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。3.評価損益は契約額等と時価の差額であります。なお、契約額等には手数料相当額を含んでおりません。4.上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(関連当事者との取引に関する注記)
該当事項はありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第8期2024年9月2日現在	第9期2025年9月1日現在
1口当たり純資産額	1.8130円	1.9048円
(1万口当たり純資産額)	(18,130円)	(19,048円)