有報資料

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第6期(2022/08/09-2023/08/07)

【提出】: 2023/10/31 9:11
【資料】: PDFをみる
【項目】: 50項目

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	ロシア債券マザーファンド	68,209,375	8,587,560
親投資信託受益証券合計			8,587,560
合計			8,587,560

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表該当事項はありません。
第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「ロシア債券マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ロシア債券マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2022年8月8日現在金額 (円)	2023年8月7日現在金額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		15,090,908	14,848,000
国債証券		0	0
流動資産合計		15,090,908	14,848,000
資産合計		15,090,908	14,848,000
負債の部
流動負債
未払解約金		523	-
流動負債合計		523	-
負債合計		523	-
純資産の部
元本等
元本	※1	119,437,612	117,906,574
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△104,347,227	△103,058,574
元本等合計		15,090,385	14,848,000
純資産合計		15,090,385	14,848,000
負債純資産合計		15,090,908	14,848,000

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2022年8月9日至2023年8月7日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
		個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。なお、ロシアルーブル建て債券の評価については追加情報に記載の通りです。
2.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2022年8月8日現在	2023年8月7日現在
1.	※1	期首	2021年8月7日	2022年8月9日
		期首元本額	92,615,599円	119,437,612円
		期中追加設定元本額	30,846,555円	- 円
		期中一部解約元本額	4,024,542円	1,531,038円

		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ロシア・ボンド・オープン(毎月決算型)	50,656,260円	49,697,199円
		ロシア・ボンド・オープン(年1回決算型)	68,781,352円	68,209,375円
	計		119,437,612円	117,906,574円

2.		期末日における受益権の総数	119,437,612口	117,906,574口

3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は104,347,227円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は103,058,574円であります。

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2022年8月9日至2023年8月7日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。

2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。

3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。

4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年8月7日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。

		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2022年8月8日現在	2023年8月7日現在
種類	当期間の損益に含まれた評価差額(円)	当期間の損益に含まれた評価差額(円)
国債証券	△132,060,779	0
合計	△132,060,779	0

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2022年8月8日現在	2023年8月7日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2022年8月8日現在	2023年8月7日現在
1口当たり純資産額	0.1263円	0.1259円
(1万口当たり純資産額)	( 1,263円)	( 1,259円)

(追加情報)

自2022年8月9日至2023年8月7日

当ファンドはロシアルーブル建て債券(以下、「当該債券」)を組み入れております。ロシアのウクライナ侵攻に伴う、当ファンドへの影響は以下の通りです。
(1)ロシアルーブル建て債券に関する事項 ① 当期の財務諸表に計上した金額当該債券の評価額 0円
② 当期の財務諸表に計上した金額の算出方法及び算出に用いた主要な仮定 2022年 2月24日に発生したロシアのウクライナ侵攻以降、ロシア債券市場では非居住者による円滑な売買が困難な状況が継続しております。状況を総合的に勘案した結果、当ファンドが組み入れている当該債券について、2022年5月17日より時価評価をゼロ円としております。また当該債券の一部において、利息の支払期日を過ぎても決済が確認できない状況が発生し、今後の支払い見通しも立っておりません。状況を勘案した結果、2022年5月17日に親投資信託受益証券が組み入れている当該債券に関して、既計上の未収利息を取り崩し、それ以後の未収利息も計上しないこととしております。
(2)翌期の財務諸表への影響当該債券における市場の流動性回復等が見込まれた場合、状況を総合的に判断の上、当該債券の時価評価額を回復させる可能性があります。また利息の決済が確認できた場合には、期間に応じた未収利息の計上を再開する可能性があります。

附属明細表