有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(令和4年2月8日-令和4年8月8日)
| (3) 【注記表】 |
| (重要な会計方針に係る事項に関する注記) | ||
| 区 分 | 当 期 自 2022年2月8日 至 2022年8月8日 | |
| 1. | 有価証券の評価基準及び評価方法 | 親投資信託受益証券 |
| 移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。 | ||
| 2. | その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項 | 特定期間末日 |
| 2022年2月6日が休日のため、前特定期間末日を2022年2月7日としており、2022年8月6日及びその翌日が休日のため、当特定期間末日を2022年8月8日としております。このため、当特定期間は182日となっております。 | ||
| (貸借対照表に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前 期 2022年2月7日現在 | 当 期 2022年8月8日現在 | ||
| 1. | ※1 | 期首元本額 | 52,095,742円 | 52,595,931円 |
| 期中追加設定元本額 | 2,343,936円 | 4,324,632円 | ||
| 期中一部解約元本額 | 1,843,747円 | 451,608円 | ||
| 2. | 特定期間末日における受益権の総数 | 52,595,931口 | 56,468,955口 | |
| 3. | ※2 | 元本の欠損 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は7,131,578円であります。 | 貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は50,040,359円であります。 |
| (損益及び剰余金計算書に関する注記) | ||||
| 区 分 | 前 期 自 2021年8月7日 至 2022年2月7日 | 当 期 自 2022年2月8日 至 2022年8月8日 | ||
| 1. | ※1 | 投資信託財産(親投資信託)の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用 | 9,600円 | 2,067円 |
| 2. | ※2 | 分配金の計算過程 | (自2021年8月7日 至2021年9月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(256,958円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,735,825円)及び分配準備積立金(11,659,614円)より分配対象額は13,652,397円(1万口当たり2,625.87円)であり、うち155,975円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年2月8日 至2022年3月7日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(163,401円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,439,641円)及び分配準備積立金(11,746,928円)より分配対象額は15,349,970円(1万口当たり2,715.42円)であり、分配を行っておりません。 |
| (自2021年9月7日 至2021年10月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(230,300円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,740,556円)及び分配準備積立金(11,756,710円)より分配対象額は13,727,566円(1万口当たり2,640.18円)であり、うち155,984円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年3月8日 至2022年4月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(228,683円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,439,641円)及び分配準備積立金(11,910,329円)より分配対象額は15,578,653円(1万口当たり2,755.87円)であり、分配を行っておりません。 | |||
| (自2021年10月7日 至2021年11月8日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(276,910円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,869,551円)及び分配準備積立金(11,748,777円)より分配対象額は13,895,238円(1万口当たり2,663.73円)であり、うち156,493円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年4月7日 至2022年5月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(291,240円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,439,641円)及び分配準備積立金(12,139,012円)より分配対象額は15,869,893円(1万口当たり2,807.39円)であり、分配を行っておりません。 | |||
| (自2021年11月9日 至2021年12月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(225,555円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,887,232円)及び分配準備積立金(11,832,994円)より分配対象額は13,945,781円(1万口当たり2,677.07円)であり、うち156,280円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年5月7日 至2022年6月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,439,641円)及び分配準備積立金(12,430,252円)より分配対象額は15,869,893円(1万口当たり2,807.39円)であり、分配を行っておりません。 | |||
| (自2021年12月7日 至2022年1月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(257,171円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(1,928,881円)及び分配準備積立金(11,902,221円)より分配対象額は14,088,273円(1万口当たり2,696.41円)であり、うち156,744円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年6月7日 至2022年7月6日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,439,641円)及び分配準備積立金(12,430,252円)より分配対象額は15,869,893円(1万口当たり2,807.39円)であり、分配を行っておりません。 | |||
| (自2022年1月7日 至2022年2月7日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(252,830円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(2,292,283円)及び分配準備積立金(11,738,938円)より分配対象額は14,284,051円(1万口当たり2,715.81円)であり、うち157,787円(1万口当たり30円)を分配金額としております。 | (自2022年7月7日 至2022年8月8日) 計算期間末における解約に伴う当期純利益金額分配後の配当等収益から費用を控除した額(0円)、解約に伴う当期純利益金額分配後の有価証券売買等損益から費用を控除し、繰越欠損金を補填した額(0円)、投資信託約款に規定される収益調整金(3,435,989円)及び分配準備積立金(12,417,054円)より分配対象額は15,853,043円(1万口当たり2,807.39円)であり、分配を行っておりません。 | |||
(金融商品に関する注記)
| Ⅰ 金融商品の状況に関する事項 | ||
| 区 分 | 当 期 自 2022年2月8日 至 2022年8月8日 | |
| 1. | 金融商品に対する取組方針 | 当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。 |
| 2. | 金融商品の内容及びリスク | 当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細を附属明細表に記載しております。なお、当ファンドは、親投資信託受益証券を通じて有価証券、デリバティブ取引に投資しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 |
| 3. | 金融商品に係るリスク管理体制 | 複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。 |
| 4. | 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 | 金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 |
| Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項 | ||
| 区 分 | 当 期 2022年8月8日現在 | |
| 1. | 金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額 | 金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2. | 金融商品の時価の算定方法 | (1)有価証券 |
| 重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。 | ||
| (2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等 | ||
| これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。 | ||
| (有価証券に関する注記) | ||
| 売買目的有価証券 | ||
| 前 期 2022年2月7日現在 | 当 期 2022年8月8日現在 | |
| 種 類 | 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) | 最終の計算期間の損益に 含まれた評価差額(円) |
| 親投資信託受益証券 | △2,205,124 | △5,067 |
| 合計 | △2,205,124 | △5,067 |
| (デリバティブ取引に関する注記) | |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引 | |
| 前 期 2022年2月7日現在 | 当 期 2022年8月8日現在 |
| 該当事項はありません。 | 該当事項はありません。 |
| (関連当事者との取引に関する注記) |
| 当 期 自 2022年2月8日 至 2022年8月8日 |
| 市場価格その他当該取引に係る価格を勘案して、一般の取引条件と異なる関連当事者との取引は行なわれていないため、該当事項はありません。 |
| (1口当たり情報) | ||
| 前 期 2022年2月7日現在 | 当 期 2022年8月8日現在 | |
| 1口当たり純資産額 | 0.8644円 | 0.1138円 |
| (1万口当たり純資産額) | (8,644円) | (1,138円) |
| (追加情報) | ||
| 当 期 自 2022年2月8日 至 2022年8月8日 | ||
| 当ファンドが投資している親投資信託受益証券(ロシア債券マザーファンド)は、ロシアルーブル建て債券(以下、「当該債券」)を組み入れております。ロシアのウクライナ侵攻に伴う、当ファンド及び親投資信託受益証券への影響は以下の通りです。 2022年 2月24日に発生したロシアによるウクライナ侵攻以降、市場における当該債券の流動性が著しく低下していることを受け、当ファンドは2022年3月2日から購入・換金(解約)の申込み受付を停止しておりました。なお期末日時点においては、換金(解約)のみ申込み受付を再開しております。 またロシア債券市場では非居住者による円滑な売買が困難な状況が継続しております。当該状況を総合的に勘案した結果、親投資信託受益証券が組み入れている当該債券について、換金性枯渇の長期化が見込まれる状況に鑑み、2022年5月17日よりゼロ円で評価しております。 なお、当該債券における市場の流動性回復等が見込まれた場合、状況を総合的に判断の上、親投資信託受益証券における当該債券の時価評価額を回復させる可能性があります。 さらに当該債券の一部において、利息の支払期日を過ぎても決済が確認できない状況が発生し、今後の支払い見通しも立っておりません。当該状況を勘案した結果、2022年5月17日に親投資信託受益証券が組み入れている債券に関して、既計上の未収利息を取り崩し、それ以後の未収利息も計上しないこととしております。期末日時点においても当該取り扱いは継続しております。 | ||
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
