半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(平成31年3月16日-令和2年3月16日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
	移動平均法に基づき、以下の通り原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等における計算期間末日の最終相場(外貨建証券の場合は計算期間末日において知りうる直近の最終相場)で評価しております。 計算期間末日に当該金融商品取引所等の最終相場がない場合には、当該金融商品取引所等における直近の日の最終相場で評価しておりますが、直近の日の最終相場によることが適当でないと認められた場合は、当該金融商品取引所等における計算期間末日又は直近の日の気配相場で評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 当該有価証券については、原則として、日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)、金融機関の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)又は価格提供会社の提供する価額のいずれかから入手した価額で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第2期 (2019年 3月15日現在)		当中間計算期間末 (2019年 9月15日現在)
1.	信託財産に係る設定年月日、設定元本額、期首元本額及び元本残存率
		設定年月日	2017年10月27日	設定年月日	2017年10月27日
		設定元本額	4,450,000,000円	設定元本額	4,450,000,000円
		期首元本額	4,450,000,000円	期首元本額	4,450,000,000円
		元本残存率	100.0%	元本残存率	100.0%
2.	受益権の総数		445,000口		445,000口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っている差額	289,053,913円	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っている差額	210,564,843円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	前中間計算期間 (自 2018年 3月16日 至 2018年 9月15日)			当中間計算期間 (自 2019年 3月16日 至 2019年 9月15日)
その他費用		主に印刷費用及び監査費用であります。			同左

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第2期 (2019年 3月15日現在)	当中間計算期間末 (2019年 9月15日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているためその差額はありません。	中間貸借対照表計上額は中間期末の時価で計上しているためその差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。	「中間注記表(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	該当事項はありません。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コール・ローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記) 該当事項はありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

第2期 (2019年 3月15日現在)		当中間計算期間末 (2019年 9月15日現在)
1口当たりの純資産額	9,350円	1口当たりの純資産額	9,527円

当ファンドは「SIMPLEX WALDEN FUND」投資証券および「SWFマネー・マザーファンド」受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、SIMPLEX WALDEN FUNDの投資証券、「親投資信託受益証券」は、SWFマネー・マザーファンドの受益証券であります。
尚、同投資証券の状況は以下の通りであります。
「SIMPLEX WALDEN FUND」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。
同投資証券はケイマン籍の円建外国投資証券であります。
同投資証券の「資産・負債計算書」は、委託会社がSMT Fund Services(Ireland)Limitedから入手した財務書類の一部を翻訳したものであります。
(参考)
SIMPLEX WALDEN FUND
資産・負債計算書

(単位:円)
	(2019年 8月30日現在)
資産
株式(取得原価)	2,113,762,829
買オプション(取得原価)	7,950,000
委託証拠金	2,701,134,558
評価差損益	48,257,292
為替未収入金	137,675
現金	4,737,922,542
未収配当金	870,153
前払賠償責任保険	303,918
前払企業統治費用	174,726
繰延設立費	1,832,480
資産合計	9,612,346,173
負債
未払金	137,198,767
未払利息	9,029,064
信用取引原価	2,583,547,021
未払保管口座費用	3,667
未払信用品貸料	2,313,763
未払保管報酬	15,406
未払運用報酬	25,439,617
未払管理事務報酬	540,206
未払監査費用	1,565,640
未払事務費用	145,039
負債合計	2,759,798,190
純資産合計	6,852,547,983

尚、同親投資信託の状況は以下の通りであります。

「SWFマネー・マザーファンド」の状況
尚、以下に記載した情報は監査の対象外であります。