半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(令和1年12月17日-令和2年12月14日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目		第3期中間計算期間 自 令和1年12月17日 至 令和2年6月16日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 原則として、わが国における計算日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金 原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建資産及び負債は、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により円貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条及び同第61条にしたがって換算しております。
		計算期間末日の取扱い 当ファンドは、原則として毎年12月14日を計算期間の末日としておりますが、該当日が休業日のため、前計算期間末日を令和1年12月16日、当中間計算期間末日を令和2年6月16日としております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目			第2期 令和1年12月16日現在	第3期中間計算期間末 令和2年6月16日現在
1.		期首元本額	258,824,529,705円	92,874,501,512円
		期中追加設定元本額	3,303,697,395円	957,913,589円
		期中一部解約元本額	169,253,725,588円	30,503,471,951円
2.		受益権の総数	92,874,501,512口	63,328,943,150口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目			第2期中間計算期間 自 平成30年12月15日 至 令和1年6月14日	第3期中間計算期間 自 令和1年12月17日 至 令和2年6月16日
1.		委託費用	712,010,970円	信託財産の運用の指図にかかわる権限の全部または一部を委託するために要する費用として委託者報酬の中から支弁している額 295,901,079円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目		第2期 令和1年12月16日現在	第3期中間計算期間末 令和2年6月16日現在
1.	中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1)有価証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」にて記載しております。 (2)デリバティブ取引 「(デリバティブ取引等に関する注記)」にて記載しております。 (3)上記以外の金融商品 上記以外の金融商品(コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務)は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
通貨関連

種類	第2期 令和1年12月16日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	3,603,704,655	-	3,615,707,169	△12,002,514
アメリカ・ドル	3,105,507,390	-	3,117,865,000	△12,357,610
香港・ドル	498,197,265	-	497,842,169	355,096
買建	498,197,265	-	498,079,250	△118,015
アメリカ・ドル	498,197,265	-	498,079,250	△118,015
合計	4,101,901,920	-	4,113,786,419	△12,120,529

種類	第3期中間計算期間末 令和2年6月16日現在
	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
		うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	805,012,500	-	804,825,000	187,500
アメリカ・ドル	805,012,500	-	804,825,000	187,500
合計	805,012,500	-	804,825,000	187,500

(注)時価の算定方法
為替予約取引
1. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算しております。
・計算日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2. 計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
3. 換算において円未満の端数は切捨てております。
※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(1口当たり情報に関する注記)

	第2期 令和1年12月16日現在	第3期中間計算期間末 令和2年6月16日現在
1口当たり純資産額	1.2117円	1.2922円
(1万口当たり純資産額)	(12,117円)	(12,922円)