半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(平成30年10月2日-令和1年9月30日)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

第2期中間計算期間 自 2018年10月2日 至 2019年 4月1日
1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準 受取配当金の計上基準
受取配当金は原則として、投資信託受益証券及び投資証券の収益分配金落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区 分	第1期 (2018年10月1日現在)		第2期中間計算期間末 (2019年4月1日現在)
1.元本の推移
期首元本額	12,000,000	円	39,014,175	円
期中追加設定元本額	27,314,175	円	613,263	円
期中一部解約元本額	300,000	円	300,000	円
2.中間計算期間末日における 受益権の総数	39,014,175	口	39,327,438	口
3.1口当たりの純資産額	1.0436	円	1.0909	円
(1万口当たりの純資産額)	(10,436	円)	(10,909	円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

第1期 (2018年10月1日現在)	第2期中間計算期間末 (2019年4月1日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額 貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	2.時価の算定方法 ①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

 
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2018年10月1日現在)

区 分	種 類	契約額等(円)		時 価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	米ドル	3,419,061	-	3,417,300	△1,761
合 計		3,419,061	-	3,417,300	△1,761

 
(2019年4月1日現在)
該当事項はありません。
 
(注)時価の算定方法
1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 中間計算期間末日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
 
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
 
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
 
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
 
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
 
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2018年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
 
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2018年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
 
財政状態計算書
2018年8月31日現在

	米ドル
資産
現金及び現金同等物	15,755,533
未収入金及び前払金	1,734,518
投資有価証券	971,415,788
資産合計	988,905,839
資本
普通株式	20
負債
未払金及び未払費用	6,728,130
未払税	178,885
負債(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)及び普通株式の合計	6,907,035
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産	981,998,804

 
 
純損益及びその他包括利益計算書
2018年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取配当金	17,680,065
受取利息	2,536
	17,682,601
費用
運用報酬	2,987,750
保管銀行費用	561,010
計算事務費用	271,586
管理費用	215,517
専門家報酬	42,657
監査報酬	32,000
税金手数料	30,792
取引手数料	8,680
銀行手数料	4,546
免許登録費用	4,250
売買委託手数料	2,616,470
	6,775,258
投資及び外国為替取引における実現及び未実現利益(損失)
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損失)	89,080,850
外国為替取引に係る純利益(損失)	(3,541,087	)
投資有価証券の再評価に係る未実現純利益(損失)	(29,732,170	)
	55,807,593
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	66,714,936
税金	(472,343	)
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額	66,242,593

 
 
投資有価証券明細表
2018年8月31日現在の上場株式

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産 比率(%)
株式:
Aditya Birla Fashion and Retail Limited	4,328,115	10,998,381	12,113,144	1.23%
Axis Bank Limited	5,964,850	46,385,197	54,602,066	5.56%
Bandhan Bank Limited	379,272	2,505,529	3,715,422	0.38%
Bank Of Baroda	9,623,307	25,278,724	20,752,547	2.11%
Cipla Limited	2,573,000	21,849,757	24,021,148	2.44%
Coal India Limited	3,639,498	15,546,959	14,673,347	1.49%
CREDITACCESS GRAMEEN LIMITED	869,625	5,259,909	4,719,912	0.48%
Crompton Greaves Consumer Electricals Limited	3,961,704	14,033,384	13,989,450	1.42%
Dr Reddy's Laboratories Ltd	192,074	6,722,358	6,748,608	0.69%
Gail (India) Limited	4,773,328	16,794,043	25,049,280	2.55%
Godrej Consumer Products Limited	982,699	8,973,712	20,120,075	2.05%
Gujarat Pipavav Port Limited	6,413,652	13,597,909	10,046,552	1.02%
Hero MotoCorp Limited	395,215	22,495,551	18,131,005	1.85%
Hindalco Industries Limited	6,341,605	16,577,432	21,275,633	2.17%
Hindustan Petroleum Corporation Limited	5,148,301	29,103,337	18,422,694	1.88%
Hindustan Zinc Limited	1,806,789	6,051,070	7,630,875	0.78%
Housing Development Finance Corporation Limited	2,689,671	47,129,788	73,416,029	7.47%
ICICI Bank Limited	8,483,952	34,799,141	40,981,057	4.17%
Idea Cellular Limited	9,353,356	14,652,489	6,508,070	0.66%
Infosys Limited	4,291,710	60,044,021	87,201,123	8.88%
ITC Limited	9,385,697	32,175,465	42,326,317	4.31%
Larsen & Toubro Limited	1,903,884	25,706,143	36,763,425	3.74%
LIC Housing Finance Limited	2,514,805	16,117,853	18,469,548	1.88%
Mahanagar Gas Limited	1,023,818	9,071,861	12,497,204	1.27%
Mahindra & Mahindra Financial services Limited	1,286,004	8,712,338	8,869,149	0.90%
Mahindra & Mahindra Limited	2,190,771	26,130,347	29,816,515	3.03%
Marico Limited	3,667,074	13,735,729	19,101,740	1.94%
Max Financial Services Limited	2,110,577	10,787,456	13,332,920	1.36%
Mindtree Limited	1,120,695	11,027,101	17,613,393	1.79%
Mphasis Limited	807,798	7,801,950	14,350,628	1.46%
Multi Commodity Exchange of India	400,191	6,545,550	4,672,483	0.48%
NMDC Limited	3,242,224	6,108,644	5,097,010	0.52%
Ramco Cements Limited	1,007,031	12,429,852	9,787,690	1.00%
Reliance Industries Limited	5,228,472	54,172,469	91,531,710	9.32%
Sun Pharmaceutical Industries Limited	3,068,995	25,637,011	28,249,267	2.88%
Tata Consultancy Services Limited	2,192,251	41,736,335	64,241,697	6.54%
Tata Motors Limited	3,606,280	23,926,633	13,601,313	1.38%
Tata Motors Limited - DVR	8,153,160	23,436,013	16,329,196	1.66%
Tata Steel Limited	2,636,691	19,807,019	22,323,888	2.32%
Tata Steel Limited (Partially paid)	164,612	385,665	364,267	0.04%
Vedanta Limited	1,785,410	6,100,756	5,731,900	0.58%
Vijaya Bank	13,560,120	13,285,421	12,226,487	1.24%
		813,636,301	971,415,788	98.92%
その他資産			10,583,016	1.08%
純資産			981,998,804	100.00%

 
 
 
イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

区 別	注記 番号	第16期 (2018年2月26日現在)	第17期 (2019年2月25日現在)
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		13,376,785	22,968,203
国債証券		704,487,270	696,257,290
未収利息		3,534,033	3,459,563
流動資産合計		721,398,088	722,685,056
資産合計		721,398,088	722,685,056
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		194,078	193,817
未払委託者報酬		582,136	581,411
未払利息		32	67
その他未払費用		97,200	97,200
流動負債合計		873,446	872,495
負債合計		873,446	872,495
純資産の部
元本等
元本		662,893,874	662,978,554
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		57,630,768	58,834,007
(分配準備積立金)		85,933,875	89,184,178
元本等合計		720,524,642	721,812,561
純資産合計		720,524,642	721,812,561
負債純資産合計		721,398,088	722,685,056

 
 
② 損益及び剰余金計算書

区 分	注記 番号	第16期 自 2017年2月28日 至 2018年2月26日	第17期 自 2018年2月27日 至 2019年2月25日
		金 額(円)	金 額(円)
営業収益
受取利息		11,167,521	10,947,544
有価証券売買等損益		△11,547,790	△8,071,480
営業収益合計		△380,269	2,876,064
営業費用
支払利息		8,734	30,766
受託者報酬		391,704	387,673
委託者報酬		1,174,959	1,162,921
その他費用		97,425	98,786
営業費用合計		1,672,822	1,680,146
営業利益又は営業損失(△)		△2,053,091	1,195,918
経常利益又は経常損失(△)		△2,053,091	1,195,918
当期純利益又は当期純損失(△)		△2,053,091	1,195,918
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		71,102	12,039
期首剰余金又は期首欠損金(△)		67,232,727	57,630,768
剰余金増加額又は欠損金減少額		9,776	4,017,622
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		9,776	4,017,622
剰余金減少額又は欠損金増加額		7,487,542	3,998,262
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		7,487,542	3,998,262
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		57,630,768	58,834,007

 
 
③ 有価証券明細表(2019年2月25日現在)

種 類	銘 柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第300回利付国債(10年)	8,000,000	8,008,000
	第301回利付国債(10年)	25,000,000	25,132,000
	第305回利付国債(10年)	7,000,000	7,084,980
	第306回利付国債(10年)	20,000,000	20,336,600
	第310回利付国債(10年)	25,000,000	25,460,750
	第311回利付国債(10年)	50,000,000	50,764,500
	第313回利付国債(10年)	25,000,000	25,762,250
	第315回利付国債(10年)	20,000,000	20,638,400
	第351回利付国債(10年)	50,000,000	50,796,500
	第47回利付国債(20年)	40,000,000	41,496,000
	第48回利付国債(20年)	50,000,000	52,442,000
	第53回利付国債(20年)	40,000,000	42,572,800
	第60回 利付国庫債券(20年)	30,000,000	31,813,800
	第63回利付国債(20年)	50,000,000	54,290,500
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	49,754,250
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	22,773,000
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	43,489,860
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	64,268,600
	第91回利付国債(20年)	50,000,000	59,372,500
合 計		648,000,000	696,257,290